Из приведенных данных видно, что среднеквартальные остатки межбанковских кредитов очень велики, хотя и в 1995 г.,

и в 1996 г. остаются на уровне 75% в среднегодовых остатках привлеченных средств. В то же время удельный вес. .чатрат на привлечение данного вида ресурсов составляет 96,5% п1995 г. и 95,9% — в 1996 г., что видно из данных следующей таблицы.

Таблица 1.6 Изменение структуры стоимости привлеченных ресурсов (%)

Для оценки обоснованности привлечения межбанковских кредитов очень важно сопоставить стоимость привлеченных средств на межбанковском рынке со стоимотью размещенных средств. Если средства мобилизуются по более высокой цене, чем расходуются, то такое привлечение средств неэффективно. Но если ресурсы реализуются по более высокой цене и укоро­ченным срокам, то это будет приносить банку определенный доход.

Следует отметить, что оценка соотношения только полу­ченных и выданных межбанковских кредитов по объемам и срочности не совсем правомерна, так как привлеченные меж­банковские ресурсы могут использоваться для кредитования клиентов, проведения операций с ценными бумагами, валютой и т.д. Источником выданных межбанковских кредитов могут быть депозитные и другие операции, а не только межбанков­ский кредит.

Эффективность привлечения межбанковских кредитов за­висит и от формы привлекаемых межбанковских кредитных ре­сурсов, стоимости ресурсов и сроков. Анализ включает в себя также определение стоимости отдельных видов привлеченных централизованных кредитов, включая кредиты по рефинанси-

рованию и ломбардные кредиты ЦБ РФ, кредиты, распределя­емые на аукционной основе.

Для ресурсного регулирования банк ежедневно состаплиет расчетный платежный баланс, на основе которого сопоставля­ются ожидаемые поступления средств (главным образом нон врат кредита) и суммы подлежащих выполнению обязательств В случае образования отрицательного сальдо платежного ба­ланса необходимо привлечь дополнительные кредитные ресур­сы (это может быть межбанковский кредит); при положитель­ном сальдо излишек может быть предложен для реализации на межбанковском рынке.

Таблица 1.7 Расчетный платежный баланс на 10 января

Исходя из расчетов по состоянию на 10 января у банка высвобождаются ресурсы в размере 385 млн руб., которые могут быть предложены для реализации на межбанковском рынке, либо размещены в другие активы.

Оценка эффективности использования и возвратности централизованных кредитов связана прежде всего с целевым использованием ресурсов, выделяемых для кредитования определенных предприятий и организаций, и правильным определением срока возврата кредита клиентом коммерческому банку, задача которого в свою очередь своевременно возвратить ресурсы ЦБ РФ.

Определение удельного веса привлеченных просроченных межбанковских кредитов к общей их сумме даст представление о платежеспособности данного банка. То же относится и к про­лонгированным кредитам.

Эффективность использования межбанковских кредитов можно оценить по коэффициенту доходности предоставляемых кредитов за определенный период времени по формуле

и сопоставить ее с показателями формулы

Такое сопоставление будет корректным, если сумма предо­ставленных межбанковских кредитов будет меньше суммы при­влеченных межбанковских кредитов. У анализируемого банка доходы по межбанковским кредитам на 8 пунктов опережают средние доходы по активным операциям, что свидетельствует об эффективности использования межбанковских кредитов.

2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

2.1. Анализ движения кредитов