Кроме перечисленных факторов на валютный риск банка влияет индекс эффективного валютного курса. В дополнение к статистике валютных курсов по отдельным валютам и денеж­но-валютным рынкам в разрезе курсов "спот" и "форвард" по курсам покупателя и продавца валюты используются средние величины этих курсов. Данные о курсах "форвард" публику­ются по срокам форвардных сделок. Ежедневно сведения о кур­сах обобщаются за определенные интервалы времени в виде средней геометрической величины. Это помогает снизить вли­яние отдельных значений курса, резко отличающихся от основ­ной совокупности данных К = 1(К1К2 . Кn). Хотя изменение валютного курса во времени измеряется с помощью индивиду­альных индексов валютного курса, однако на него оказывают влияние не только спрос и предложение на данную валюту, но и спрос и предложение на валюту, по отношению к которой из­менен курс, поэтому предлагаемый для анализа индекс эффек­тивного валютного курса позволяет учесть валютный риск в большей степени. Он определяется отношением средневзве­шенных курсов валюты страны ("корзины") текущего и базис­ного периодов. При этом необходимо принимать во внимание разность в темпах инфляции в различных странах. При анали­зе валютных рисков следует выделять дополнительные риски: при осуществлении кредитных операций (кредитный, процент­ный, резервирования); при расчетных операциях (риски сде­лок, потери доходов при замораживании или конфискации тре-бований на основе указаний государства при валютных трудностях, при смене правительства или в случае войны).

1 Источник информации для анализа — данные аналитического и синтетического учета по перечисленным балансовым счетам и данные внесистемного учета.

9.2. Внутренние риски

Внутренние риски возникают в результате деятельности са­мих банков и зависят от проводимых ими операций. Соответ­ственно риски делятся на связанные:

1) с активами банка (кредитные, валютные, рыночные, рас­четные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корсче­ту, по финансированию и инвестированию и др.);

2) с пассивами банка (риски по вкладам и прочим депозит­ным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам);

3) с качеством управления банком своими активами и пас­сивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвид­ности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, ле-веража, недостаточности капитала банка);

4) с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические риски, риски инноваций, стратегические ри­ски, административные, бухгалтерские, риски безопасности, ри­ски злоупотреблений).

Основная часть анализа и оценки внутренних рисков осно­вана на теории вероятностей — систематическом статистиче­ском методе определения вероятности того, что какое-то буду­щее событие произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. С этой целью необходимо выработать определен­ные критерии риска, которые позволяют ранжировать альтер­нативные события (например, активы банка) в зависимости от степени риска. Тем не менее, чтобы применить эти критерии, необходим предварительный анализ конкретной сложившей­ся ситуации, например, если говорить о рисках первой группы, то существенное место среди видов риска в банковской деятель­ности занимает кредитный риск. К кредитному риску относят­ся активные ссудные операции байка с просроченным сроком оплаты. Особенно это касается среднесрочных и долгосрочных кредитов, выданных под мероприятия, сроки внедрения кото­рых, а следовательно, и расчетные сроки окупаемости, наруше­ны.

Кредитные риски возникают при ухудшении финансового положения заемщика, появлении непредвиденных осложнений в его деятельности, неблагоприятной обстановки на рынке.

Падение спроса на выпускаемую продукцию, неплатежеспособ­ность покупателей, экономический кризис, некомпетентность руководства предприятия, его недобросовестность действуют в том же направлении.

Защиту от кредитного риска обеспечивает систематический анализ: установление минимального удельного веса кредитных вложений, покрываемых собственными ресурсами; определе­ние максимально возможной суммы для выдачи одному заем­щику; расчет достаточности резервов для покрытия расходов в случае нарушения возвратности ссуд; расчет максимально до­пустимого увеличения долга отдельного предприятия банку; диверсификация кредитных вложений по отраслям, заемщи­кам и лимитам, получение достаточного обеспечения по выда­ваемым кредитам; введение залогового права банка; страхова­ние ссуд.

Если рассматривать риски, связанные с пассивами, то сле­дует особое внимание уделить анализу по формированию де­позитов. Появлению потерь в деятельности банков может спо­собствовать досрочное востребование вклада или межбанковского кредита. На их досрочное взыскание кроме резкого неожиданного изменения финансового положения вкладчика могут влиять и факторы, связанные с неустойчи­востью политического и экономического положения в стране, возникновение кризисных ситуаций. Для предупреждения та­ких факторов необходимо включать в договор о кредитном вкладе особые условия (например, отказ о выдаче вклада при его досрочном востребовании вкладчиком, снижение начисля­емой на сумму депозита процентной ставки до 1% годовых в случае досрочного востребования вклада). Для предупрежде­ния и регулирования риска по формированию депозитов бан­ки анализируют соотношение между пассивными и активны­ми депозитными операциями, т.е. вкладами предприятий и организаций и вкладами, размещенными одними банками в других банках; определяют размер привлекаемых на хранение ценных бумаг (акций, облигаций) и их динамики с целью по­вышения уровня ликвидных средств; отслеживают целесооб­разное минимальное соотношение собственных средств и ри-

сковых активов; разрабатывают методы расчета коэффициен­та связанности депозитов с учетом особенностей деятельности данного банка; учитывают процентный риск, возникающий при формировании депозитов.

При изучении рисков, связанных с качеством управления банком активами и пассивами значительную роль играет ана­лиз процентного риска, т.е. опасности потерь в результате пре­вышения процентных ставок, выплачиваемых банком по при­влеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. Повышение процентных ставок приводит к падению курсов твердопроцентных ценных бумаг, что ведет к обесцене­нию банковского портфеля и приносит курсовые убытки. Кро­ме того, разница между процентами, взимаемыми банками по активным операциям (например, ссудам) и уплачиваемыми по вкладам, служит основой банковской прибыли. Скачкообраз­ные изменения ставок в различных сегментах рынка могут от­рицательно отразиться на прибыльности операций банка.

Поэтому банки анализируют: спрос и предложение кредит­ных ресурсов, продолжительность между сроками освобожде­ния привлеченных и размещенных средств и колебаний про­центных ставок, которые отличаются разнообразием и связаны с общим спросом на кредитные ресурсы данного банка, их на­личием, характером, размером и сроком ссуды. Процент явля­ется регулятором рыночных отношений.