Этот показатель определяется в виде отношения суммы всех крупных кредитов, находящихся в портфеле банка, к объ­ему его собственного капитала. Максимально допустимое пре­вышение определено на 1996 г. в 12 раз.

В рассматриваемом примере значение показателя Н7 по со­стоянию на 01.01.95 составило 4,0 раза; на 01.01.96 — 3,58. На обе даты фактические значения показателя Н7 были ниже уста­новленного нормативного уровня.

Основными факторами, определяющими состояние пока­зателя Н7 являются:

• количество и сумма отдельно взятых крупных кредитов;

• объем собственного капитала банка.

Чем больше клиентов банка берет крупный кредиты, чем больше сумма каждого кредита, тем выше значение показателя Н7. Чем больше собственный капитал банка, тем меньше его значение.

В анализируемом случае доля крупных кредитов в общей сумме выданных банком кредитов (физическим и юридическим лицам, а также банкам, включая просроченные ссуды) соста­вила 84% по состоянию на 01.01.95 и 01.01.96. Более половины клиентов банка имели крупные кредиты, учитывая, что основ­ная часть ссудной задолженности (62%) относится к банкам.

Впервые в банковской практике России Инструкцией № 1 введено регулирование максимального размера риска на одно­го кредитора (вкладчика) — показатель Н8. Этот показатель определяется в виде соотношения величины вклада или полу­ченного кредита, полученных гарантий и поручительств дан­ной кредитной организацией, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собствен­ных средств кредитной организации. Максимально допустимое значение H8 с баланса на 01.07.96 устанавливается в размере 60%, или 0,6. У анализируемого банка (см. табл. 8.1) значение данного показателя на 01.01.95 было 0,55; а на 01.01.96 повыси­лось и составило 0,67, т.е. выше нормативного уровня.

Главная причина подобного положения заключалась в при­влечении банком особо крупного межбанковского кредита — 3 700 млн руб. Как и в случае с показателем Н6 при привлече­нии ресурсов от банков или клиентов (юридических или фи-

зических лиц) банк должен учитывать объем собственного ка­питала. При увеличении собственного капитала максимально возможная сумма привлеченных ресурсов от одного кредито­ра (вкладчика) увеличивается, при снижении собственного ка­питала — уменьшается.

Коэффициенты Н9 и Н1.0 ограничивают максимальный раз­мер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных бан­ком своим участникам (акционерам). Показатель Н9 отражает максимальный риск на одного акционера (пайщика) банка; по­казатель Н10 — максимальный риск на своих инсайдеров, т.е. физических лиц, являющихся или акционерами (имеющих бо­лее 5% акции), или директорами и членами совета, членами кре­дитного комитета и т.д., и имеющих или имевших ранее отно­шение к вопросам выдачи кредитов.

Показатель Н9 рассчитывается в виде отношения совокуп­ной суммы требований банка в рублях и иностранной валюте (в том числе и забалансовых) в отношении одного акционера (пайщика) к собственному капиталу банка. В рассматриваемом примере этот показатель составил: на 01.01.95 — 0,46; на 01.01.96 — 0,42. Максимально допустимое значение его с балан­са на 01.07.96 установлено в размере 60%, или 0,6. Таким обра­зом, банк на обе даты выполнял указанный норматив.

На уровень показателя Н9 оказывают влияние:

• состав акционеров (пайщиков), пользующихся кредита­ми банка, с точки зрения величины валюты их баланса. Чем больше валюта баланса, тем крупнее кредит может попросить акционер (пайщик);

• объем собственного капитала. Чем больше собственный капитал, тем максимально возможная сумма выдаваемого кре­дита одному акционеру (пайщику) может быть больше.

Показатель Н10 определяется как отношение совокупной суммы требований (в том числе забалансовых) кредитной ор­ганизации в рублях и иностранной валюте в отношении одно­го инсайдера кредитной организации и связанных с ним лиц к собственному капиталу банка. Максимально допустимое зна­чение Н10 с баланса на 01.07.96 установлено в размере 10%.

В рассматриваемом примере фактический уровень показа­теля Н10 был ниже установленного норматива на обе даты: на 01.01.95 он составил 0,02; на 01.01.96 - 0,04.

На состояние данного показателя оказывают влияние:

• максимальная сумма предоставляемых ссуд своим инсай­дерам;

• объем собственного капитала банка.

В целях усиления ответственности банков перед вкладчи­ками — физическими лицами ЦБ РФ ввел показатель Н11, огра­ничивающий объем привлекаемых денежных вкладов (депози­тов) населения суммой собственного капитала банка.

Показатель Н11 рассчитывается как процентное соотноше­ние общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и ве­личины собственного капитала банка. Максимально допусти­мое значение Н11 устанавливается в размере 100%.

В нашем примере вклады населения на 01.01.95 составили 181,4 млн руб., т.е. по отношению к капиталу банка— 5%; на 01.01.96 соответственно 384,7 млн руб., или 7%.

Это означает, что банк пока мало привлекает средства фи­зических лиц для формирования своей ресурсной базы.

На состояние показателя Н11 оказывают влияние:

• общая сумма депозитов (вкладов) физических лиц на сче­тах данного банка, т.е. активность депозитной политики банка по отношению к физическим лицам;

• сумма собственного капитала. Чем активнее проводит банк свою депозитную политику с населением (чем больше охват населения и больше отдельно взятые вклады), тем уро­вень показателя Н11 выше; чем больше собственный капитал, тем больше банк может привлечь вкладов физических лиц.

Впервые в России вводится показатель, ограничивающий долю использования собственного капитала банка для приоб­ретения долей (акций) других юридических лиц. Таким пока­зателем является H12, рассчитываемый в виде отношения раз­мера инвестируемых и собственных средств кредитной организации. Под инвестированием понимается приобретение банком долей участия и акций других юридических лиц.

Максимально допустимое значение Н12 установлено с ба­ланса на 01.07.96 в размере 45%. В анализируемом примере банк имел приобретенную долю участия по балансовому счету 825 на 01.01.95 и на 01.01.96 в сумме 200,4 млн руб., что по отноше­нию к капиталу банка составило соответственно 5 и 4%.

Уровень показателя Н12 зависит от:

• количества и суммы отдельно взятого приобретения бан­ком долей или акций других юридических лиц;

• объема собственного капитала банка.

Чем больше банк приобретает долей участия (акций) дру­гих юридических лиц, чем больше сумма отдельно взятого ин­вестирования, тем уровень показателя Н12 выше. Чем больше собственный капитал банка, тем больше он может приобретать долей (акций) других юридических лиц.

Для поддержания стабильности банковской системы в це­лом каждый банк должен создавать фонд обязательных резер­вов, депонируемых в Центральном банке РФ. Величина ука­занного резерва определяется в зависимости от следующих показателей:

среднемесячной суммы депозитов всех видов, привлечен­ных банком;