малыши его уровень — 120%. Отмеченное состояние данного показателя обусловлено слабым развитием в современных рос­сийских условиях долгосрочного кредитования. Банки во из­бежание высокого риска избегают выдачи долгосрочных ссуд.

Показателем ликвидности банка является также коэффи­циент Н5, характеризующий долю ликвидных активов в общей сумме реальных активов. Объем и структура ликвидных акти­вов приведены в табл. 8.4. Объем реальных активов определен на 01.01.95 в сумме 20 935,3 млн руб., на 01.01.96 в сумме 27 667,4 млн руб. Уровень показателя Н5 увеличился с 0,76 на 01.01.95 до 0,79 на 01.01.96 (критериальный уровень: не менее 0,1). Высокий уровень показателя Н5- обусловлен состоянием ликвидных активов, объем которых значителен и имеет тенден­цию к увеличению. Однако, как отмечалось выше, существует проблема со структурой ликвидных активов, поскольку основ­ное место в ней занимают кредиты, выданные клиентам и бан­кам на срок до 30 дней. Доля этих активов на 01.01.96 несколь­ко снизилась, составив 85,3%.

Одним из методов регулирования деятельности кредитных организаций, получившим развитие в последнее время, явля­ется ограничение крупных по величине рисков.

В этой связи в инструкции ЦБ РФ № 1 предусмотрен ряд показателей (Н6., Н7, Н8, Н9, Н10, Н11), с помощью которых регу­лируются максимальные размеры осуществления кредитными организациями отдельных активных, пассивных, забалансовых операций.

Коэффициент H6 характеризует максимальный размер ри­ска на одного заемщика, а также группу юридически или эко­номически связанных между собой заемщиков. Он рассчиты­вается в виде отношения совокупной суммы кредитов, выданных кредитной организацией одному заемщику или груп­пе связанных заемщиков, а также гарантий, предоставленных одному заемщику (группе связанных заемщиков) к объему соб­ственных средств кредитной организации.

В табл. 8.1 у анализируемого банка уровень показателя Н6 на 01.01.95 составил 0,66; а на 01.01.96 — 0,58 при нормативе не более 0,6. Приведенные данные показывают, что у банка этот

Таблица 8.5 Обязательства по счетам до востребования и на срок до 30 дней

коэффициент на 01.01.95 был бы нарушен, если бы новая ин­струкция вступила в действие в указанный период. По состоя­нию на 01.01.96 уровень данного коэффициента снизился ни­же норматива.

Основными факторами, которые оказывают влияние на уровень показателя H6, являются:

• содержание кредитной политики банка относительно кон­центрации кредитных рисков;

• объем собственного капитала банка.

Банк, имеющий более крупную сумму собственного капи­тала, может увеличить максимальный размер кредита, выдава­емого одному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов. Если норматив показателя Н6 составляет 0,6 (или 60%) по от­ношению к собственному капиталу, то для рассматриваемого банка максимальная сумма выдаваемого кредита одному заем­щику или группе взаимосвязанных заемщиков может быть на

01.01.95 - 2 285,5 млн руб. (3 809,2 млн руб. х 60%); на

01.01.96 - 3 296,0 млн руб. (5493,3 х 60%).

Это означает, что банк, исходя из рассчитанной максималь­но возможной величины ссудной задолженности, может заклю­чать кредитные договора с другим банком или клиентом в пре­делах данной суммы. Важно, чтобы указанное положение соблюдалось при неоднократной выдаче ссуд (включая валют­ные) одному клиенту; при предоставлении ссуд разным, но юри­дически или экономически связанным между собой клиентам; при выдаче гарантий или поручительств.

У анализируемого банка по состоянию на 01.01.95 ссудная задолженность в сумме 2 500 млн руб. состояла из двух креди­тов, выданных одному клиенту: 1 500 млн руб. и 1 000 млн руб. Необходимо было во второй раз скорректировать объем выда­ваемого кредита с учетом состояния собственного капитала.

Коэффициент Н7 ограничивает максимальный риск всех крупных кредитов. При этом крупным считается совокупная ссудная задолженность одного заемщика или группы взаимос­вязанных заемщиков с учетом 50% сумм забалансовых обяза­тельств, превышающая 5% собственного капитала кредитной организации.