Таковы основные направления анализа деятельности ком­мерческих банков за рубежом.

12.4. Методы оценки рейтинга банков в зарубежной практике

Международная практика знает разные типы оценок дея­тельности коммерческих банков применительно к целям, ко­торые перед ними ставятся.

Наиболее распространенными являются два типа: оценка количественных, объемных показателей и оценка качественных показателей, характеризующих надежность коммерческих бан­ков. Обе разновидности оценок правомерны, они выполняют присущие им функции; в основе их лежат разные критерии и показатели.

Оценка количественных, объемных показателей имеет целью определить масштабы развития деятельности отдельных банков, а также степень развития всей банковской системы.

Указанный критерий оценки продиктован прежде всего по­требностями общества знать уровень развития банковской си­стемы страны как отражение уровня развития экономики. Мас­штабы развития банковской деятельности, основу которой составляют депозитные и кредитные операции, свидетельству­ют об объемах производства, обращения и потребления, разви­тости внутреннего рынка страны, уровне экономического по­тенциала.

Вместе с тем необходимость оценки объемных показателей деятельности банка обусловлена также потребностями клиен­тов знать, в какой банк им целесообразно обратиться. Извест­но, что крупный клиент заинтересован в крупном банке, соот­ветственно средний клиент — в среднем по масштабу банке, мелкий клиент — в небольшом банке. Поэтому классификация

банков по объемным показателям предполагает их оценку по данному критерию.

К числу объемных показателей, как правило, относят: объ­емы активов (по консолидированному балансу), депозитов, кре­дитов, собственного капитала, прибыли. Именно эти показате­ли положены в основу для выделения группы банков мировой элиты. Среди приведенных показателей определяющую роль в ранжировании банков (в постановке их на соответствующие ме­ста) принадлежит объему активов.

Информация о ранжировании банков по объемным пока­зателям публикуется в открытой печати и используется раз­ными потребителями в аналитических целях.

По такой информации можно не только сравнивать отдель­ные банки, но и определять некоторые относительные показа­тели, характеризующие внутренние стороны их деятельности.

Наиболее интересным в этом отношении является опреде­ление доли депозитов в общей сумме активов, доли кредитов в общей сумме активов, соотношения кредитов и депозитов, от­носительной величины собственного капитала в активах, доли прибыли на активы и на собственный капитал.

Вторым типом оценки деятельности коммерческих банков является оценка их надежности.

Надежность коммерческого банка — это его определенное состояние, складывающееся под воздействием многочисленных и противоречивых факторов. Эта характеристика может быть установлена лишь на основе анализа тенденций и факторов, оказавших влияние на формирование таких показателей дея­тельности банка, как ликвидность, прибыльность, достаточ­ность капитала, степень рискованности активов, уровень ме­неджмента. Состояние каждого из этих показателей, в свою очередь, обусловливается комплексом разных факторов.

За рубежом оценка надежности коммерческого банка воз­ведена в ранг государственного надзора. Законодательством установлены требования к коммерческим банкам по обеспече­нию их надежности, предусмотрен орган банковского надзора, наделенный правами в интересах обеспечения стабильности всей банковской системы.

В разных странах функцию государственного надзора за на­дежностью банковской системы выполняют такие ведомства, как Министерство финансов в Японии и Германии; Федераль­ная резервная система, контролер денежного обращения при Министерстве финансов и Федеральная корпорация страхова­ния депозитов в США.

В Японии и Германии рейтинг надежности коммерческих банков не выводится. В процессе анализа отчетности и инспек­ционных проверок главное внимание уделяется соблюдению соответствующих законодательных и других нормативных ак­тов, определяющих требования к результатам деятельности банков и его менеджерам. В США используется рейтинговая система оценки деятельности банков. При этом результаты про­верок органами надзора коммерческих банков, как и опреде­ленный ими рейтинг надежности этих банков, являются кон­фиденциальной информацией. В отличие от информации о ранжировании банков по объемным показателям рейтинговая оценка надежности коммерческих банков не публикуется в ши­рокой печати.

В качестве иллюстрации методики анализа деятельности коммерческих банков и оценки их надежности можно приве­сти американскую систему CAMEL, представляющую собой стандартизованную рейтинговую систему.

В соответствии с этой системой деятельность коммерческо­го банка оценивается по пятибалльной системе. Наиболее на­дежные банки получают оценку 1, а банки, близкие к банкрот­ству — 5. Критерии надежности коммерческого банка: достаточность его капитала, качество активов, менеджмент как показатель качества управления, доходность, ликвидность. Каждое из этих направлений оценивается также по пяти­балльной системе. При этом анализируемые показатели рас­сматриваются в динамике и сравниваются с показателями луч­ших банков в соответствующей группе.

Первый критерий, используемый при анализе надежности коммерческого банка, — достаточность его капитала. Соб­ственный капитал банка рассматривается как главный источ­ник защиты вкладов юридических и физических лиц. Оценка

достаточности капитала осуществляется путем анализа двух от­носительных показателей, рассматриваемых в динамике: а) от­ношение совокупного капитала к объему активов, взвешенных с учетом риска; б) отношение базового или основного капита­ла к объему активов, взвешенных с учетом риска.

При этом значительная часть активов (здания и сооруже­ния, основная доля краткосрочных и долгосрочных кредитов, лизинговые операции, гарантии, предоставленные банком) име­ют 100%-й риск.

Минимальная норма достаточности совокупного капитала по международным стандартам установлена в пределах 8 %. При оценке достаточности капитала учитывается и динамика сово­купного риска активов, т.е. анализируются факторы, влияющие на уровень показателей, характеризующих достаточность ка­питала.

Второй критерий оценки надежности коммерческого бан­ка — качество его активов. Задача такой оценки — определе­ние индивидуального риска активов конкретного банка. Ана­лизу подвергается основная часть балансовых и забалансовых статей банка. Особое внимание уделяется анализу его кредит­ного портфеля. По американской системе, все активы по сте­пени риска подразделяются на четыре группы. I группа — осо­бо упомянутые активы (степень риска 1%), II — нестандартные активы (степень риска 20%), III — сомнительные активы (сте­пень риска 50%) и IV — потери (степень риска 100%). Отнесе­ние активов банка к указанным группам риска на основе про­веденного анализа позволяет определять уровень совокупного риска активов банка. Он равен сумме активов первой группы, умноженной на процент риска (0,1), плюс сумма активов вто­рой группы, умноженная на соответствующую степень риска для данной группы (0,2), плюс сумма активов третьей группы, умноженная на 0,5 (степень риска), плюс сумма активов четвертой группы умноженной на единицу. Сравнение сово­купного риска, полученного таким образом, с капиталом банка позволяет определить коэффициент качества активов данного банка. Он выражается дробью, где в числителе — совокупный риск, в знаменателе — совокупный капитал, и результат умно-