Как видно из таблицы, банк отличается нерациональной структурой кредитных вложений, основная их доля была вложена в прочие отрасли экономики страны (49%). На втором месте вложения в торгово-посредническую деятельность — 31%, на третьем — в промышленность — 18%, основная доля которых

приходится на топливно-энергетический комплекс, доля вложений в строительство и потребительские ссуды невысоки (по 2%). Вложения в сельское хозяйство отсутствуют. Долго­срочные ссуды выдавались только населению.

Однако по сравнению с прошлым отчетным периодом диверсификация кредитных вложений улучшилась. Появились вложения в промышленность, в том числе топливно-энергети­ческий комплекс, возросли вложейия в торгово-посредничес­кую деятельность на 11%, в строительство и потребительские ссуды — на 1% с одновременным резким снижением вложений в прочие отрасли на 30 %.

Таким образом, несмотря на относительное ухудшение диверификации кредитного портфеля за прошлый период, банку все же следует в целях снижения риска продолжить политику дальнейшего увеличения кредитных вложений в про­мышленность, строительство, потребительские ссуды и умень­шить кредитование прочих, не основных отраслей народного хозяйства, где по-прежнему расположена основная зона кредитного риска банка. Банку следует выработать обоснован­ные лимиты кредитования различных отраслей народного хо­зяйства и долгосрочных кредитов населению.

2.3. Анализ обеспеченности ссуд

Обеспеченность ссуд анализируется по видам обеспечения и его качеству. Цель анализа — выявить степень обеспеченности выдаваемых ссуд, а, следовательно, и возможность компенсации при невозврате ранее выданных кредитов и покрытия рисков1.

Для анализа обеспеченности ссуд необходимо определить удельные веса отдельных видов обеспечения в сумме ссудной задолженности клиентов банка. Как видно из табл. 2.3, доля кредитов, выданных под залог составила 45% (в том числе по производству — 19% и по торговле — 26%); доля гарантий — 24% (соответственно 8 и 16%); доля страховок — 19% (соответственно 9 и 10%); доля доверительных кредитов — 12% (соответственно 3 и 9%).

1 Анализ проводится на основании отчетности "Анализ кредитного портфеля" по инструкции № 17 и данным управленческого отчета.

Таблица 2.4

Эффективность обеспеченности кредитов на 01.01.94

Таблица 23 Обеспеченность ссуд коммерческого банка