ИнвестКапиталБанк – универсальная кредитная организация, предоставляющая полный спектр услуг для физических и юридических лиц.

Мобильность, индивидуальный подход, выгодные тарифы по банковским продуктам наряду с разветвленной сетью офисов Банка позволяют наиболее полно удовлетворить потребности клиентов.

Банк имеет разветвленную сеть офисов — 24 в г. Уфе и 12 в крупных городах Башкирии.

Полное наименование: Открытое акционерное общество банк «Инвестиционный капитал» Наименование: ОАО «ИнвестКапиталБанк» Полное фирменное наименование Банка на английском языке: Open joint stock company bank «Investment capital» Сокращенное фирменное наименование Банка на английском языке: OJSC «InvestCapitalBank» Адрес: 450077, Россия, Республика Башкортостан, г. Уфа, ул. Достоевского, 100/1

2.1. Анализ ресурсов банка

Анализ ресурсной базы банка является одним из первых этапов комплексной системы анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка, так как сами по себе пассивные операции «исторически» играют первичную и определяющую роль по отношению к активным операциям и являются необходимым условием для их осуществления.

· Основные направления анализа ресурсной базы банка:

· общий анализ всех ресурсов банка (в том числе может проводиться и в разрезе филиалов банка);

· анализ собственных средств (капитала) и оценка движения капитала банка за период;

· анализ достаточности собственных средств (капитала) банка;

· анализ состояния привлеченных и заемных средств банка;

· анализ «качества» пассивов банка.

Пассив баланса банка характеризуют источники его средств, которые определяют состав и структуру активов. Рисунок 2.1 наглядно демонстрирует соотношение собственных и привлеченных средств в структуре пассива банка и динамику этого соотношения за анализируемый период. Исходные данные для анализа представлены в Приложении 1.

Рисунок 2.1 Структурное соотношение собственных и привлеченных средств

Оценка абсолютного изменения пассива баланса банка (см. Таблицу 2.1) за исследуемый период показала его уверенный рост (в целом на 39 482 709 тыс. руб., что более чем в 2 раза превышает значение совокупных пассивов на начало анализируемого периода).

По данным таблицы 2.1 можно сделать следующие краткие выводы. Пассивы банка возросли за анализируемый период на 135,94%. Собственные средства увеличились на 72,65%. Доля привлеченных средств несколько увеличилась по сравнению с собственными средствами банка.

Структура ресурсов в разрезе собственных и привлеченных средств отражает основные особенности функционирования банка как кредитной организации.

Соотношение собственных и привлеченных средств не является неким абсолютным показателем. Оно должно быть оптимальным, чтобы обеспечивать банку нормальную прибыль и возможность выплаты дивидендов не ниже темпов инфляции или ставки по долгосрочным депозитам.

Традиционно структура ресурсов по показателям собственных и привлеченных средств банка представлена соотношением: доля собственных средств в пассиве баланса банка – в среднем колеблется от 10% до 25% в общем объеме ресурсов банка, доля привлеченных средств – от 75% до 90%., что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике.

Для того, чтобы сделать вывод о характере изменений структуры пассива банка, надо более детально рассмотреть причины этих изменений.

Таблица 2.1 Динамика объема и структуры пассивов

При оценке общей величины пассивов, как уже отмечалось выше, был выявлен их рост по сравнению с началом периода, темп роста при этом составил 235,94%.

Данное увеличение может свидетельствовать о следующем:

· о наращивании банком объемов привлеченных ресурсов за оцениваемый период (+)

· о расширении источников заемных средств банка (+)

· об увеличении рискованности активных операций банка (за счет роста в пассивах резервов – резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, резервов на возможные потери по прочим активам и т.п.) (–)

· о росте кредиторской задолженности банка (–)

· о расширении клиентской базы банка за счет увеличения объемов привлеченных ресурсов (+)

· о росте банковской прибыли, а, следовательно, и эффективности банковской деятельности в целом (+) и др.

Рассмотрим данное изменение подробнее.

При анализе структуры пассивов банка, следует отметить, что основная доля пассивов приходится на привлеченные средства банка. При этом, их удельный вес на 1.01.2006 г. был равен 85,42, а на 1.01.2007 г. произошло его (удельного веса) увеличение на 3,91 п.п., и он составил 89,33 %. Соответственно, на долю собственных средств банка приходится на 1.01.2006 г. – 14,58 %, а на 1.10.2006 г. – 10,67% .

Рост пассивов был вызван, прежде всего, ростом привлеченных средств, размер которых на 1.01.2006 г. был равен 24 809 821 тыс. руб., а на 1.01.2007 г. он возрос на 36 406 351 тыс. руб. и достиг 61 216 172 тыс. руб.