Банковская гарантия – гарантийное письмо банка, обеспечивающее продавцу в случае, если покупатель не выполнит своих обязательств, оплату товара банком-гарантом за его счет. Во внешнеторговых операциях применяются «Унифицированные правила для гарантий по первому требованию 1992 г.».

За выставление банковской гарантии банк взимает комиссию. Ее размер колеблется в широких пределах и может достигать 3 и более % от суммы. При авансовых платежах (предоплате) с использованием банковского перевода, для снижения риска непоставки товара в контракте может быть предусмотрено использование условного перевода, предусматривающего зачисление средств на счет экспортера при условии представления в банк товаросопроводительных документов. Для этих же целей может быть использована, как отмечалось, и банковская гарантия возврата ранее выплаченного аванса.

Платеж на открытый счет (clean payment) – при этой форме расчетов продавец отгружает товар покупателю и передает ему товарораспорядительные документы. Сумма задолженности покупателя, соответствующая сумме поставки, относится на дебет счета, открытого им на имя покупателя. В срок, оговоренный в контракте, покупатель погашает задолженность банковским переводом либо другими средствами платежа.

Экспортер не получает никаких гарантий платежей от импортера. Такие условия платежа целесообразны, когда партнеры имеют достаточно длительные коммерческие связи и хорошо знают друг друга.

Применяется в расчетах между головной фирмой и дочерними предприятиями, при расчетах по консигнационным соглашениям, с брокерами, во взаиморасчетах при встречных поставках (в этом случае возможен взаимозачет на едином (контокоррентном) счете). Платежи на открытый счет используются и как одна из форм коммерческого кредита (проценты за кредит, как правило, не взимаются).

При всех формах расчетов в международной практике сложился обычай разделять банковские расходы между сторонами договора, каждая из которых оплачивает банковские комиссии на территории своей страны.

Средства платежа

В международной коммерческой практике в качестве средств платежа (часто они рассматриваются и как самостоятельные формы расчетов) применяются: банковский перевод; чек; вексель.

Чек (check) – безусловное письменное распоряжение покупателя своему банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (лицу, обладающему правом по чеку) или по его приказу.

Выдаются чеки в пределах суммы, имеющейся на счетах клиента в банке.

Международные расчеты чеками регулируются Женевской конвенцией о чеках 1931 г. В соответствии с условиями конвенции и требованиями национального законодательства, чек имеет строго установленную форму, выписывается на специальном бланке и содержит: наименование, безусловное распоряжение банку о платеже указанной суммы, наименование банка-плательщика по чеку, место платежа, дату и место составления чека, подпись чекодателя.

Чеки, в отличие от векселя, не являются средствами обеспечения платежей в кредит, срок их обращения ограничен. Согласно Женевской конвенции обращение чека в разных странах, в пределах одного континента, ограничивается 20 днями, в разных странах, расположенных на разных континентах, – 70 днями.

Расчет чеками прост и достаточно оперативен, однако к моменту платежа чек, если он не авалирован банком либо третьим лицом, может оказаться без покрытия. Кроме того, в ряде стран чекодатели имеют право информировать банк об аннулировании выданных чеков.

Вексель (bill) – письменное необусловленное долговое обязательство, составленное по установленной форме, выдаваемое заемщиком (векселедателем) кредитору – векселедержателю, дающее владельцу право требовать от должника уплаты к определенному сроку суммы, указанной в векселе.

Международные расчеты векселями регулируются: Женевской конвенцией 1930 г. о векселях; Конвенцией ООН о международных переводных и простых векселях (ЮНИСИТРАЛ) 1988 г. (Россия присоединилась к этим конвенциям).

В 1997 г. в РФ был принят Федеральный закон «О простых и переводных векселях».

Простой вексель (соло) – обязательство одного лица (должника).

Переводной вексель (тратта) – письменный приказ кредитора (трассанта) другому лицу – заемщику, плательщику (трассату) выплатить определенную сумму третьему лицу – предъявителю (ремитенту).

В соответствии с Женевской конвенцией переводной вексель должен содержать следующие реквизиты: наименование – переводной вексель (тратта); ничем не обусловленное указание уплатить определенную сумму; наименование плательщика (трассата); указание срока и места платежа; наименование лица (ремитента), которому должен быть совершен платеж; указание даты и места составления векселя; подпись векселедателя.

В международной торговой практике преимущественное распространение получили переводные векселя, в частности, по сделкам предусматривающим коммерческий кредит. При оформлении платежа в кредит продавец выписывает на покупателя срочную тратту (комплект тратт, если условия контракта предполагают несколько последовательных отсроченных платежей) и передает вместе с товарораспорядительными документами в банк.

Импортер получает в своем банке документы только после акцепта тратты (письменного подтверждения своего согласия на оплату векселя).

Пример формулировки статьи о платежах в контракте[41]