В 1931 году были внесены коррективу в практику проведения кредитной реформы, направленные на устранение автоматизма при кредитовании и расчетах:

− вводилась акцептная форма безналичных расчетов, предполагающая согласие плательщика на оплату;

− поставщику предоставлялся кредит под расчетные документы в пути, компенсирующий отвлечение средств в расчеты, на срок документооборота до получения средств от плательщика.

− в практику стали внедряться аккредитивная форма расчетов и расчеты по особым счетам, гарантирующие оплату средств поставщику;

− кредитование осуществлялось в пределах лимитов;

− в практику кредитных отношений внедрялись санкции за нарушение оценочных показателей;

− серьезные изменения в механизм кредитования были внесены 23 июля 1931 года. В итоге оборотные средства в пределах постоянной величины финансировались за счет собственных средств, а временная потребность в средствах - за счет кредитов банка. Объектами кредитования являлись производственные запасы, незавершенное производство, готовая продукция, товары отгруженные, товары сверх норматива. Вместо контокоррента предприятиям открывались два счета - расчетный и ссудный.

− кредитные отношения должны осуществляться на основе следующих принципов: целевой характер, срочность, возвратность, обеспеченность

− реорганизация специальных банков в области долгосрочных вложений. Финансирование капитальных затрат стали осуществлять четыре банка: промбанк, сельхозбанк, всекобанк, цекомбанк. В их задачи входило финансирование капитальных вложений, мобилизация средств на капвложения, организация контроля за их правильным и целевым использованием.

Итоги реформы:

− госбанк превратился в единый центр краткосрочного кредитования, расчетов, кассовый и эмиссионный центр страны;

− ликвидация коммерческого кредитования и автоматизма в кредитовании укрепили позиции госбанка как аппарата учета и контроля;

− сформулированы принципы кредитования, контроля рублем, кредитного планирования и регулирования денежного обращения.

− кредитная реформа отражала проявившиеся в конце 20х годов противоположные тенденции к централизации управления, к слиянию кредитной системы с финансами отраслей, стремлению предприятий к самостоятельности; тенденция к слиянию кредитной системы с финансами предприятий проявилась в том, что предприятия были переведены на хозрасчет формально, не получили собственные оборотных средства в достаточном количестве. Преимущественное кредитование по контокорренту привело к обезличиванию собственных и заемных средств.

− с помощью автоматического кредитования и расчетов намечалось достичь замены коммерческого кредитования прямым банковским, ликвидировать внеплановое перераспределение средств, подчинить все хозяйственные процессы плану. Однако кредитные вложения за 1930 год возросли в 2 раза, в то время как объем производства и товарооборота возрос на 27%, что отрицательно повлияло на устойчивость советской валюты.

− получателями кредитов стали предприятия, а за бывшими синдикатами было сохранено право перераспределения выделенных кредитных ресурсов отрасли, в чем проявлялась тенденция к централизации управления.

− кредитная реформа была логическим элементом становления экономического механизма, построенного на основе централизма. Прямой банковский кредит, заняв монопольное положение в кредитных отношениях, стал составной частью системы управления экономикой страны;

− в результате кредитной реформы произошло жесткое отделение краткосрочного кредита от долгосрочного кредита. Весь краткосрочный кредит был сосредоточен в Госбанке, а долгосрочный сконцентрирован в спецбанках, в функции которых входило не только кредитование ,но и финансирование капитального строительства, а также контроль за целевым использованием выделяемых централизованных средств. Поскольку основным источником финансирования являлись бюджетные средства, а не средства предприятий, привлекаемые во вклады, то спецбанки стали играть пассивную роль в обслуживании денежного оборота, утрачивая признаки кредитного института и превращаясь в структурное подразделение финансовой системы.

11.Развитие банковского дела в предвоенный период.

В 1935 году была внедрена система инкассо при акцептной форме расчетов согласно которой обязанность контроля за своевременностью взыскания платежа переходила от поставщика к банку; широко внедряются расчеты путем зачета взаимных требований; совершенствуется акцептная форма расчетов: начинает применяться не только по иногородним, но и одногородним расчетам, продлен срок акцепта до 3 дней, а срок платежа вместо 48 часов продлен до 10 дней.

1933 году торговле стали предоставляться не только сезонные кредиты под сверхплановые остатки, но и кредитование товарных запасов на долевых началах по обороту. Опыт кредитования показал, что кредитование по обороту можно распространить и на отрасли с несезонным характером производства;

с 1939 года кредитование по обороту постоянных запасов товарно-материальных ценностей применяется в тяжелой промышленности. Причем раздельное кредитование незавершенного производства и готовой продукции сменяется в 1941 году кредитованием по обороту всех стадий, начиная с момента покупки сырья и завершая реализацией продукции.

в практику кредитования все больше внедряется специальный ссудный счет;

совершенствуются методы банковского контроля. Была попытка увязать банковский контроль и кредитные санкции с выполнением предприятиями оценочных показателей. Важным требованием явилось соблюдение кредитоспособности. Однако это были первые шаги по внедрению в кредитную практику дифференцированного подхода.

12.Кредитные отношения в послевоенный период

Послевоенный период в области кредитных отношений характеризуется повышением роли кредита и кредитной системы, совершенствованием кредитного механизма, усиление контроля рублем за производством и распределением.

В течение первой послевоенной пятилетки объем краткосрочных кредитных вложений вырос в 2,5 раза. В этот период 46% кредитных вложений направлялись в промышленность. Из них более половины направлялось в легкую и пищевые отрасли. Увеличились кредитные отношения банка с торговыми предприятиями. С помощью кредитов укреплялась материально-техническая база сельскохозяйственного производства, чему способствовало кредитование совхозов и колхозов. Основными объектами кредитования являлись:

− кредиты на расширение действующих предприятий;

− кредиты на организацию новых производств по выпуску товаров для населения;

− кредиты на механизацию трудоемких и тяжелых работ;

− кредиты на совершенствование технологии производственных процессов;

− кредиты по текущему обороту;

− кредиты под несезонные запасы товаров;

− кредиты на закупки сельскохозяйственных продуктов;

− долгосрочные кредиты на строительство производственных помещений;