Правила, по которым проходят эти операции, оговорены в Конвенции Международного института унификации частного права (ЮНИДРУА), принятой в Оттаве в 1988г. По конвенции факторинговая компания берет на себя не менее двух следующих обязанностей:

- кредитование поставщика;

- ведение учета требований к покупателям;

- предъявление к оплате требований;

- защита от неплатёжеспособности покупателя, т.е. страхование кредитного риска.

Факторинговые операции делятся на:

1) внутренние, если поставщик, покупатель и фактор-фирма находятся в одной стране и международные, если какая-либо из сторон находится в другом государстве;

2) открытые, если должник уведомлен об участии в сделке фактор-фирмы и закрытые;

3) с правом регресса и без права регресса к поставщику оплатить сумму;

4) с кредитованием поставщика в форме предварительной оплаты или оплаты требований к определенной дате.

На практике продавец переуступает права требования по оплате векселей или иных долговых обязательств фактор-фирме посредством индоссамента, в результате продавец спокоен за свой товар, который гарантированно оплачивается примерно на 95%, а фактор-фирма, неся рисковую ответственность, зарабатывает, предъявляя к оплате покупателю его вексель, безусловно требуя всю денежную сумму.

Какие же особенности по отношению к векселям имеют факторинговые операции? Обычно такие операции оформляются простыми векселями, поскольку можно с легкостью использовать при передаче векселя оговорку «без оборота на меня». Поскольку кредиты часто бывают значительны и длительны, то происходит разбивка на несколько вексельных сумм со сроком около 6 месяцев. Из-за того, что операции международные, то используют только три валюты: доллар США, Евро и швейцарские франки, иначе оговаривается изменение курса.

В 1965г. была создана первая специализированная форфейтинговая компания «Finans AG, Zurich» - филиал швейцарского банка, которая имела 30% собственного капитала, а 70% привлекала в виде банковских кредитов. Таким образом, факторинговая фирма (банк) может с прибылью использовать свои временно свободные ресурсы, скупая векселя, оставленные как отсрочка платежа по договору поставки фирме-клиенту. Факторинговая фирма обычно ведет учет всей дебиторской задолженности клиента. Участвуя в подобных операциях необходимо знать тонкости международного обращения векселя, например, при взаимоотношениях учитывать принадлежность фирмы к стране, поскольку как уже отмечалось, в мире придерживаются: ЕВЗ либо английского закона, имеющего некоторые особенности. Так, например, по английскому праву переводный вексель должен содержать:

- безусловный приказ уплатить определенную денежную сумму;

- срок платежа;

- наименование плательщика;

- наименование получателя или указание на то, что вексель оплачивается предъявителю;

- подпись векселедателя-трассанта.

Таким образом, в отличие от ЕВЗ английское право допускает отсутствие вексельной метки, даты, места выставления векселя или места платежа, но во внешнеторговых отношениях требует указание контракта.

3. Определение и правовая природа векселя

В общем понимании вексель - это вид ценной бумаги, абстрактное денежное обязательство строго установленной законом формы. Является безусловным и бесспорным долговым документом.

Из определений, представленных в специальной литературе, отмечу определение переводного и простого векселя, сформулированные А.А.Вишневским: «Простой вексель представляет собой ничем не обусловленное обещание уплатить определенную денежную сумму, оформленное в соответствии с требованиями к вексельному документу»; «Переводный вексель (или тратта) представляет собой облеченное в вексельную форму ничем не обусловленное предложение уплатить определенную денежную сумму» [32, с.8-9].

Простой вексель - это ничем не обусловленное обязательство лица, его выдавшего, об уплате означенной суммы денег по требованию или его приказу (то есть другому указанному им лицу). Документ, составленный в соответствии с требованиями к форме простого векселя и удостоверяющий право на векселедержателя на получение в установленный срок определенной суммы от векселедателя или иных обязанных перед векселедержателем лиц (см. приложение №1).

Переводный вексель определяют как выписанный в установленной форме документ, который заключает в себе ничем не обусловленное предложение одной стороны, векселедателя (трассанта), другой стороне, плательщику (трассату), уплатить в указанный срок определенную денежную сумму третьей стороне, векселедержателю (ремитенту). Иногда слово «предложение» заменяют словом «приказ» (см. приложение №2).

По переводному и простому векселю вправе обязываться граждане Российской Федерации и юридические лица Российской Федерации.

Составление векселя порождает обязательные правоотношения, которые будут удостоверяться самим векселем. С момента выдачи векселя к таким отношениям будет применяться Положение о переводном и простом векселе. Если, например, заемщик получил от заимодавца деньги и выдал вексель, то к их отношениям правила о договоре займа могут применяться постольку, поскольку они не противоречат Закону о переводном и простом векселе. Часть первая статьи 815 ГК РФ гласит: «В случаях, когда в соответствии с соглашением сторон заемщиком выдан вексель, удостоверяющий ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы, отношения сторон по векселю регулируются законом о переводном и простом векселе».

В этом случае вексель можно рассматривать в качестве документа, которым оформляется сделка. Г.Ф.Шершеневич указывал на то, что «вексельное обязательство служит само по себе основанием: платить нужно потому, что вексель выдан» [47, с.261].

Вексель можно рассматривать в двух аспектах:

Вексель как ценная бумага:

При определении векселя прежде всего следует иметь в виду, что законодатель (ст.143 ГК РФ) относит вексель к одному из видов ценных бумаг. Определение ценной бумаги содержится в статье 142 Гражданского кодекса РФ. Часть первая этой статьи гласит: «Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении».

А статьей 4 Федерального Закона «О переводном и простом векселе» [6] установлено, что вексель должен быть составлен только на бумаге (бумажном носителе).

Из этого определения следует, что ценная бумага представляет собой:

· документ, имеющий строго определенную форму и обязательные реквизиты. Форма ценной бумаги и необходимые реквизиты определяются законом. Ценная бумага обычно выполняется на бумажном носителе (для этих целей могут использоваться специальные бланки с различными степенями защиты от подделок).

Что касается векселя, то он должен быть безусловно выполнен в письменной форме. Обязательные реквизиты векселя перечислены в пунктах 1 и 75 Положения о переводном и простом векселе.