Вексельная форма расчетов также предполагает ее участие в организации банковских учреждений. В частности, выше упомянутый нормативный акт предусматривает инкассирование векселей банками, т.е. выполнение ими поручений векселедержателей по получению платежей по векселям в срок, которые снабжаются предпоручительной надписью на имя данного банка со словами: «для получения платежа» или «на инкассо» (приложение А, рисунок А.9).

В сложной системе хозяйственных связей существует возможность появления встречных потоков движения товарно-материальных ценностей и услуг. Эта ситуация служит основой применения еще одной формы безналичных расчетов как клиринг[3] – это способ безналичных расчетов, основанный на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги. То есть со счета организации на счет контрагента перечисляется только разница (сальдо) встречных требований (приложение А, рисунок А.10). К зачету могут быть представлены различные расчетные документы: платежные поручения, расчетные чеки и др.

Концентрация платежей при клиринге позволяет значительно сократить сумму взаимной задолженности, прервать цепочку неплатежей, достичь экономии платежных средств на сумму затраченного оборота, расширить сферу безналичных расчетов и облегчить управление ими. Как следствие, упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная (кассовая) наличность, и за счет этого повышается уровень прибыльности и ликвидности участников. Основное же преимущество данной формы безналичных расчетов состоит в относительной простоте и экономичности.

Еще одним прогрессивным способом платежей выступает факторинг[4] – это достаточно новый вид услуг, которым занимаются специальные факторинговые компании, тесно связанные с банками или являющиеся их филиалами, либо сами банки. В общем смысле он представляет собой инкассирование дебиторских счетов свих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей.

В основе факторинга лежит «покупка» банком (факторской компанией) платежных документов клиента на условиях немедленной оплаты (как правило, сразу только 80-90%) стоимости отгрузки продукции (выполнения работ, оказание услуг), остальные 10-20% клиенту не выдаются (бронируется на отдельном счете на случай претензий в его адрес от покупателя по качеству продукции, ее цене и т.п.) пока банк не востребует соответствующую сумму с должника клиента (приложение А, рисунок А.11).

Большинство безналичных расчетов (перечисление средств банками со счета на счет), описанные выше в настоящее время осуществляются при помощи телекоммуникационных средств связи, что более подробно будет рассмотрено в следующем пункте данной работы.

1.2 Новые формы безналичных расчетов и их типология

Банковские услуги в настоящий момент являются одним из наиболее динамично развивающихся видов деятельности.

Многие из оказываемых банками специфических услуг непосредственно связаны (как говорилось выше) с применением телекоммуникационной среды, что дает возможность в режиме реального времени совершать практически любые расчеты как с физическими, так и юридическими лицами, в том числе и между банками. Необходимо отметить, что первым проявлением новых безналичных (электронных) расчетов были именно взаиморасчеты между банками. Следует также отметить, что термин электронные расчеты уже подразумевает их безналичность.

В системе новых безналичных расчетов участвует и соответствующая денежная единица. Речь идет об электронных деньгах (e-Money).

Впервые идея электронных денег была предложена еще в конце 70-х годов американским специалистом Дэвидом Чоумом.

Термин «электронные деньги» зачастуюиспользуется в отношении широкого спектра платежных инструментов, базирующихся на инновационных технических решениях в сфере реализации безналичных расчетов.

Под понятием «электронныеденьги» некоторые ошибочно понимают традиционные различные банковские карты. Главная причина ошибочности такого суждения – отсутствие точного определения поня­тия «электронные деньги».

В опубликованном в октябре 1996 года докладе «Сложности для центральных банков, возникающие в связи с развитием электронных денег», подготов­ленном Банком международных расчетов, элек­тронные деньги трактуются как «денежная стои­мость, измеряемая в валютных единицах, хранимая в электронной форме на электронном устройстве, находящемся во владении потребителя». Наиболее же распространенная формулировка электронных денег на сегодняшний день – это цифровой эквивалент наличных денег [36].

Вся система новых форм безналичных расчетов имеет общее название – электронная коммерция или система е-Commerce.

Электронная коммерция – это форма ускорения большинства финансовых бизнес-процессов за счет их проведения электронным образом, т.е. поставки продукции (работ, услуг), при которой выбор и заказ последних осуществляется через телекоммуникационную сеть посредством электронного устройства, а расчеты между покупателями и поставщиками осуществляются с использованием электронных документов и электронных средств платежа при помощи финансово-кредитных организаций (банков).

Типология новых форм безналичных расчетов обширна и объединяет в себе множество различных форм, технологий и систем взаиморасчетов, но в общем случае делится на два основных звена: межбанковские платежные системы и расчеты между банками и физическими и/или юридическими лицами. Более наглядно типология новых форм безналичных расчетов изображена на рисунке Б.1 (приложение Б).

Звено «а» системы e-Commerce создано с целью ускорения денежного оборота, улучшения кредитно-банковского обслуживания клиентов, уменьшения издержек, связанных с выполнением платежных операций. В развитых странах данное звено начали применять уже с середины 70-х годов.

Во многих странах существуют собственные системы осуществления межбанковских операций, например:

– в России – это электронная система межбанковских расчетов (ЭЛСИМЕР)

– в Соединенных Штатах Америки таких систем три: а) Сеть федеральной резервной банковской системы (FedWire), б) Межбанковская платежная сеть (CHIPS), в) Сеть для обслуживания частного коммерческого сектора (BankWire);

– в Великобритании используется две системы: Межбанковская платежная сеть (CHAPS) и Телекоммуникационная банковская система (BACS);

– во Франции – это Телекоммуникационная клиринговая система (SIT);

– в других европейских странах (Германия, Италия, Испания, Голландия и др.) действует Трансевропейская автоматизированная экспресс-система валовых расчетов (TARGET).

Так или иначе, в системе осуществления безналичных банковских расчетов посредством телекоммуникационной среды особое место всегда отводилось интеграции данных мероприятий. В связи с чем возникла необходимость создания единой банковской сети. Данная проблема была решена еще 3 мая 1973 года, когда в Брюсселе представители 239 крупнейших банков Европы и Северной Америки основали и зарегистрировали консорциум под названием SWIFT (Society for WorldWide Interbank Financial Telecommunication) – Сообщество Всемирных Межбанковских Финансовых Телекоммуникаций, предназначенный для проектирования, внедрения и регулирования международной телеграфной сети, передающей и распределяющей потоки международных финансовых переводов между членами этой организации.