Кредитная реформа 30-х годов подвела определенные итоги в экономическом развитии страны и была нацелена на создание экономических предпосылок для перехода от рыночной экономики к плановой (административно-командной). Изучение кредитной реформы 30-х годов имеет особое значение сегодня, поскольку в настоящее время в России осуществляется обратное движение от административно-командной к рыночной экономике, но на новом витке исторического развития. В частности, в сфере расчетов с 1989 года в стране вновь стали использовать вексель для расчетных операций.

В период существования плановой социалистической экономики система безналичных расчетов претерпела серьезные изменения и главным ее преимуществом была строгая унификация форм безналичных расчетов на территории всей страны и жесткий контроль за соблюдением платежной дисциплины со стороны государственных банков.

В 1998 году продолжалось дальнейшее совершенствование платежной системы России, включающей как платежную систему Банка России, так и платежные системы кредитных организаций, с целью повышения эффективности и надежности расчетного обслуживания участников расчетов.

Объемы платежей, проведенные за 1998 год через системы расчетов кредитных организаций – внутрибанковские системы расчетов, расчеты кредитных организаций по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях, расчеты через расчетные небанковские кредитные операции, – составили соответственно 31,7%, 9,1% и 0,2% всего платежного оборота (в 1997 году 36,5%, 11,7% и 0,1%, соответственно) [82].

Объемы платежей, проводимых через различные системы расчетов, из-за сложившихся экономических условий в течение года подвергались колебаниям. После роста в первой половине 1998 года платежи в августе сократились и достигли своего минимума в сентябре. В декабре 1998 года положение по осуществлению операций улучшилось.

В декабре 1998 года активизировалось внедрение электронного документооборота, продолжалось формирование оптимальной сети расчетных подразделений банков, создавалась современная автоматизированная система расчетов, работающая в режиме реального времени (on-line). Была внедрена система передачи и обработки учетно-операционной информации на принципиально новой программно-технической платформе посредством использования телекоммуникационной среды.

В 1998 году отмечались позитивные изменения в общей структуре платежей, осуществляемых через расчетные сети коммерческих банков [82]:

– доля электронных платежей в общем объеме возросла с 3,5% в 1997 году до 55,3% в 1998 году;

– доля электронных платежей сокращенного формата (т.е. содержащих только обязательные реквизиты для совершения операций по счетам и по которым дополнительно направляется платежный документ на бумажном носителе) сократилась с 82,9% в 1997 году до 38,5% в 1998 году;

– доля телеграфных платежей сократилась с 9,1% в 1997 году до 4,5% в 1998 году;

– доля почтовых платежей сократилась с 4,5% в 1997 году до 1,75 в 1998 году.

В 1999 году значительное расширение сферы электронных платежей, позволяющих проводить расчеты в более короткие сроки (платежи при электронных расчетах с учетом технологии операций в условиях одиннадцати часовых временных поясов и различных программно-технических средств проводятся по внутрирегиональным расчетам в этот же день и по межрегиональным расчетам – не позднее следующего дня), было обеспечено за счет создания нормативной базы и расширения круга территориальных учреждений и подразделений расчетной сети банков – участников электронной системы межбанковских расчетов.

В 2000 году доля электронных платежей в общем объеме достигла 100% уровня. Было введено понятие аналога собственноручной подписи, применяемой для подписания электронных платежных документов, что позволяет использовать при проведении расчетов электронные документы наравне с платежными документами на бумажных носителях, подписанных собственноручно.

Современная система безналичных расчетов продолжает совершенствоваться. Постепенно вводятся все новые электронные платежные интернет-системы (платформы) и системы цифровой наличности, а также системы электронного (удаленного) банкинга. В связи с чем для регулирования электронной сферы расчетов были откорректированы старые и введены новые нормативно-правовые акты[1], например: 3 сентября 2002 года вступает в силу новое Положение Центрального банка Российской Федерации «О безналичных расчетах в Российской Федерации» № 2-П; 10 января 2002 года вступает в силу Федеральный закон «Об электронной цифровой подписи» №1-ФЗ; 28 января 2002 года начинает действовать Федеральная целевая программа

«Электронная Россия» №65 [61, 98, 91].

Таким образом, можно сказать, что безналичные расчеты – это денежные расчеты, производимые без использования наличных денег путем записей на счетах в банках, когда денежные суммы списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

На основании вышеуказанного Положения безналичные расчеты в Российской Федерации могут осуществляться с помощью: платежных поручений, платежных требований-поручений, чеков, аккредитивов, расчетов по инкассо, расчетов векселями.

Применение той или иной формы расчетов определяется договором между плательщиком и получателем средств. Познакомимся с особенностями каждой формы безналичных расчетов, применяемых в современных условиях.

Расчеты платежными поручениями представляют собой письменное рас­поряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет другого предприятия – получателя средств в том же или другом одногороднем или иногороднем банке [34].

Возможности применения в расчетах платежных поручений многообразны. С их помощью совершаются расчеты в хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным операциям. При этом все нетоварные платежи совершаются исключительно платежными поручениями.

В расчетах за товары и услуги платежные поручения исполь­зуются в следующих случаях:

– за полученные товары и оказанные услуги (т. е. путем пря­мого акцепта товара) при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного документа, подтверждающего по­лучение товаров или услуг плательщиком;

– для платежей в порядке предварительной оплаты товаров и услуг (при условии ссылки в поручении на номер договора, соглаше­ния, контракта, в которых предусмотрена предварительная оп­лата);

– для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям;

– при расчетах за товары и услуги по решениям суда и ар­битража, по арендной плате за помещения, платежи транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям за эксплуатационное обслуживание и др.

В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения используются для:

– платежей в бюджет;

– погашения банковских ссуд и процентов по ссудам;

– пере­числения средств органам государственного и социального страхования;

– взносов средств в уставные фонды при учреждении акционерных обществ, товариществ и т. п.;