Первый продукт– это мобильно-карточная система оплаты товаров и услуг представлен на ДЕМОНСТРАЦИОННОМ ЛИСТЕ №10.

Данная система дает возможность держателям международных банковских пластиковых карт, заключив соглашения с банком и компанией-оператором сотовой связи, оперативного доступа к информации по банковским картам при помощи мобильного телефона. Данный продукт на уровне юридических лиц (т.е. банка, сотовой компании и магазина), должен, на мой взгляд, регулироваться подписанием тройственного соглашения между ними.

В рамках данной системы банк в режиме реального времени направляет на мобильный телефон клиента всю необходимую информацию в виде текстовых сообщений. Запросы клиента на предоставление какой-либо информации также направляются с помощью мобильного телефона в виде текстовых сообщений на соответствующий номер телефона оператора сотовой связи.

Из преимуществ данной системы можно выделить следующие:

1) Получение информации на мобильный телефон об операциях оплаты товаров и услуг и операциях выдачи наличных денежных средств по факту совершения авторизации.

2) Получение информации об операциях внесения средств на счет банковской карты.

3) Возможность оперативного получения информации о доступном лимите денежных средств по картам.

4) Возможность оперативной блокировки действия карты в случае ее утраты или подозрения на незаконное использование.

5) А также возможность контроля операций по дополнительным картам, выпущенным по счету основной карты клиента.

Вторым финансово-телекоммуникационным продуктом может выступает чисто мобильная система оплаты товаров и услуг, представленная на ДЕМОНСТРАЦИОННОМ ЛИСТЕ №11.

С финансовой точки зрения данный комбинированный продукт базируется на том, что в момент регистрации абоненту открывается собственный расчетный счет в банке, который участвует в данном проекте. Т.е. это так называемый «мобильный кошелек», с которого и должны производятся расчеты абонента за приобретенные товары.

«Мобильный кошелек» абонента по своей сути является специальным местом хранения вносимых абонентом авансовых платежей, с которого эти средства могут быть использованы по запросу абонента для оплаты приобретенного товара (или услуги). Т.е. появляется новое понятие электронной наличности – «мобильная наличность». После выбора интересующего товара (или услуги) и инициации его оплаты из «мобильного кошелька» абонента в режиме реального времени, списывается соответствующая сумма, которая подлежит перечислению на расчетный счет магазина. Пополнение «мобильного кошелька» возможно любыми способами: это и предоплаченные скретч-карты, и различные виды безналичных переводов, и переводы денежных средств посредством электронной наличности, или внесение денежных средств наличным путем.

За выполнение функций посредничества между абонентом и магазином в процессе приема платежей, компания-оператор сотовой связи должна получать от магазина комиссионное вознаграждение. Также комиссионное вознаграждение должен получать и банк, в котором открыты счета абонентов. Перечисление магазину средств за оказанные им услуги должно осуществляться оператором сотовой связи на регулярной основе через банк, участвующий в данном проекте.

Достоинства платежей с помощью мобильных средств связи очевидны:

1) Четкий контроль траты финансовых средств.

2) Легкость и возможность пополнения «мобильного кошелька» любыми способами.

3) Данная система оживляет рынок микроплатежей размером от 1-го до 5-ти центов, который помогает развивать рынок электронно-информационных услуг, основанный на рынке микроплатежей.

4) И наконец – это простота и удобство использования для конечного пользователя.

Касаясь ПОСЛЕДНЕГО ПУНКТА ДИПЛОМНОЙ РАБОТЫ, необходимо отметить, что в последние годы появляется все больше проблемных моментов, которые посвящены исследованию экономико-правовых аспектов электронного сегмента российской экономики, или электронной экономической деятельности.

Одним из путей достижения устойчивого развития электронной экономической деятельности в сложившихся условиях российской экономики, на мой взгляд, может являться, предложенная мной Концепция государственного регулирования электронной экономической деятельности и общественных отношений, формирующихся в телекоммуникационной среде, представленной на ДЕМОНСТРАЦИОННОМ ЛИСТЕ №12.

Важными составляющими данной Концепции являются два механизма: технологические и экономико-правовые (включая налогово-правовые).

Технологические механизмы – это механизмы относящиеся к технической стороне вопроса.

Что же касается экономико-правовых механизмов, то к данной группе необходимо отнести следующие законодательно не урегулированные или урегулированные не в полной мере проблемные аспекты:

1) Неурегулированность понятийного аппарата и нормативно-правовой базы. В настоящее время в РФ формы и общие правила осуществления безналичных расчетов (в том числе и электронных), определяются в соответствии с положениями главы 46 ГК РФ «Расчеты», а конкретизируются банковским законодательством (например, Положением ЦБ «О безналичных расчетах в РФ»). Что же касается недостатков норм действующего российского законодательства в данной сфере, то оно не содержит легальных определений большого количества понятий, широко используемых сейчас, как, например: «электронные расчеты», «электронные банковские услуги», «электронные деньги», «электронная и цифровая наличности», «электронные кошельки» и т.д. Поэтому, на мой взгляд, бесперспективно создавать какие-то правовые нормы, а тем более целые законы в условиях, когда не определена его основная составляющая – т.е. понятийный аппарат. Вполне возможно, что данная проблема будет решена с принятием единого кодифицированного акта в данной сфере – например, Банковского кодекса РФ.

2) Пробелы налогово-правовых аспектов. Где можно выделить 2-ва основных пути решения данной проблемы:

а) группа общеорганизационных мер, которая должна быть направлена составить налогово-правовые механизмы организационного характера, которые необходимы для конституционирования данной системы;

б) группа налогово-регулятивных мер, которая должна развить собственно налоговую составляющую правовых идей, которые будут заложены в нормативных актах, а также внесение ряда изменений в уже действующее налоговое законодательство. Так, например, среди некоторых не урегулированных моментов, на сегодняшний день, можно выделить следующие:

– проблема определения налогового резиденства субъектов электронной экономической деятельности;

– в части налога на прибыль необходимо определить понятие прибыли, полученной от осуществления электронной экономической деятельности;

– в части НДС целесообразно было бы так же дать четкое понятие товаров (работ и услуг), реализуемых в электронной форме в процессе осуществления электронной экономической деятельности.

3) Отсутствие правового механизма защиты нарушенных прав, свобод и законных интересов субъектов электронной экономической деятельности. Здесь можно выделить следующие неурегулированные моменты по некоторым отраслям права: