А пл.г. = 842600,40 тыс.руб. * 5,18 % / 100 % = 43646,70 тыс.руб.

А тек.г. = 41657,10 тыс. руб. (по исходным данным для 10-го варианта)

Затраты на материалы и запчасти в прогнозируемом периоде определим на основе сложившихся затрат на один ТФА в текущем году, индекса инфляции и среднегодового количества ТФА в плановом году по формуле:

Где Э мат.0 - затраты на материалы и запчасти на один ТФА, сложившиеся в текущем периоде, тыс. руб.;J цен -индекс цен, равный 1,14; N ср.пл.г. – среднее количество ТФА в прогнозируемом периоде, тыс. шт.

Вначале определим затраты на материалы и запчасти на один ТФА в текущем периоде, используя исходные данные для 10-го варианта: Э мат.0 = Эмат.тек.г. / Nср.год. тек.г. = 2768,90 тыс.руб. / 175,7 тыс. ТФА = 15,76 руб.

Затем определим среднее количество ТФА в прогнозируемом периоде, используя полученные результаты при расчётах доходов в разделе 3.2.: N ср.пл.г. = Q ср.год. у нас.пл. + Q ср.год.у орг.пл. + Q ср.год. таксоф. пл. = 193098 + 9831 + 2056 = 204985 ТФА = 204,985 тыс. ТФА

Э мат.пл. = 15,76 руб. * 1,14 * 204,985 тыс. ТФА = 3682,84 тыс. руб.

Э мат.тек. = 2768,90 тыс.руб. (по исходным данным для 10-го варианта)

Затраты на электроэнергию со стороны для производственных нужд в прогнозируемом периоде определим по одноставочному тарифу, исходя из потребляемой мощности и тарифа за 1 кВт/час по формуле:

Где W пл.г. – мощность, потребляемая оборудованием в прогнозируемом периоде, кВт/час; Т э/э0 - одноставочный тариф на электроэнергию со стороны для производственных нужд, руб.

Мощность, потребляемую оборудованием в прогнозируемом периоде, рассчитаем по формуле:

Где N пл.г. – количество ТФА в прогнозируемом периоде, ТФА;w – мощность, потребляемая за час работы единицей оборудования, кВт; Т раб.год - время действия оборудования за год, часов; η – КПД электропитающей установки.

Затраты на электроэнергию со стороны для производственных нужд в текущем году рассчитываем аналогично, только без учёта инфляции.

W пл.г. = 204,985 тыс. ТФА * 0,0026 кВт/час * 8760 часов / 0,8 = 5835,92 тыс. кВт

Э э/э пл.г. = 5835,92 тыс. кВт * 1,138 руб. * 1,14 = 7571,06 тыс.руб.

W тек.г. = 175,7 тыс. ТФА * 0,0026 кВт/час * 8760 часов / 0,8 = 5002,18 тыс. кВт

Э э/э тек г. = 5002,18 тыс. кВт * 1,138 руб. = 5692,48 тыс.руб.

Прочие затраты в прогнозируемом периоде определим на основе их удельного веса, сложившегося в текущем году, по формуле:

Где Э общ. пл. г. – сумма затрат на оплату труда, отчислений на социальные нужды, амортизационных отчислений, э/энергию, материалы и запчасти в прогнозируемом периоде, тыс.руб.; d пр. – удельный вес прочих затрат в общей сумме расходов, ожидаемых в текущем периоде.

Вначале определим удельный вес прочих затрат в общей сумме расходов, ожидаемых в текущем периоде и, используя полученные данные, рассчитаем прочие затраты в прогнозируемом периоде. Рассчитывая расходы по внереализационным операциям, учтём, что расходы по внереализационным операциям в прогнозируемом периоде предполагается снизить на 3%.

d пр. = 25146,50 / (47593,10 + 17085,92 + 41657,10 + 2768,90 + 5692,48 + 25146,50) = 0,1797 = 17,97 %

Э пр. пл.г. = ((72675,45 + 26090,49 + 43646,7 + 3682,84 + 7571,06) * 17,97 / (100 – 17,97)) = 33663,14 тыс.руб.

Э внереализ.опер. пл.г. = 11248,50 * (100-3)/100 = 10911,05 тыс. руб.

Результаты расчётов годовых затрат на производство и реализацию услуг связи сведём в таблицу 3.5.1.

3.5.1. Структура затрат на производство и реализацию услуг связи.