Более наглядно изменение доходов в планируемом году по сравнению с ожидаемыми доходами в текущем году можно изобразить с помощью линейчатой диаграммы.

Вывод:

В общей сложности общие доходы в планируемом году возрастут по сравнению с доходами текущего года на 32,70 % и составят 401521,20 тыс. руб. (без НДС). Наиболее существенно вырастут доходы от абонементной платы населения – на 40,16 % и от абонементной платы организаций – 37,73 % и составят соответственно 254252,13 тыс. руб. и 21518,09 тыс. руб. (без НДС). Такой рост объясняется существенным ростом тарифов на абонементную плату за телефон (на 16 % вырос тариф для населения и на 10 % - для организаций), а также увеличением телефонной плотности за счёт новых установок телефонов и соответственно развития сети ГТС за счёт ввода в действие новых производственных мощностей и линий связи. Так, абсолютный прирост ТФА составит в прогнозируемом году 12740 номеров, таким образом, общее количество ТФА увеличится по сравнению с текущим годом примерно на 7 %, что также увеличит объём доходов в планируемом периоде за счёт установочной платы за ТФА. Наибольший удельный вес в общих доходах занимают доходы от абонементной платы населения (63,32 %) (См. круговую диаграмму).

3.3. Расчёт штата предприятия для обслуживания сети ГТС.

Основными показателями этого раздела являются:

- среднесписочная численность работников основной деятельности;

- фонд оплаты труда (ФОТ) работников основной деятельности;

- среднегодовая оплата труда работников основной деятельности;

- производительность труда работников основной деятельности.

Расчёт среднесписочной численности работников основной деятельности по кварталам на прогнозируемый период ведётся по формуле:

Где Р на нач.года – численность работников на начало планового года, человек; Δ Р 1 кв., Δ Р 2 кв., Δ Р 3 кв., Δ Р 4 кв. – изменение численности работников в каждом квартале прогнозируемого периода, человек; 3,5 – коэффициент для 1-го квартала, 2,5 – для 2-го, 1,5 – для 3-его, 0,5 – для 4-го; 4 – количество кварталов в году; Δ Р разв. – дополнительная численность работников, связанная с развитием сети связи.

Потребность в дополнительной численности работников, связанная с развитием сети связи, определяется на основании сложившейся трудоёмкости основных рабочих, непосредственно обслуживающих средства связи в текущем периоде. Для этого по формуле 3.3.1 определяется средняя трудоёмкость обслуживания одного номера сети (b0), ожидаемая в текущем периоде, где Р среднеспис. тек. г. – среднесписочная численность основных рабочих и специалистов, занятых непосредственно обслуживанием средств связи в текущем году, человек;N ТФА тек. г. ср. – среднегодовое количество ТФА на сети, ожидаемых в текущем году, аппаратов.

Данные для расчёта возьмём из исходных данных для 10-го варианта.

b0 = 1604,70 / 175700 = 0,009 человек на 1 ТФА

Затем по формуле 3.3.3 определяется потребность в дополнительной численности работников, связанная с развитием сети связи, где ∆ N пл. ср. – среднегодовой прирост ТФА в плановом периоде, аппаратов.

∆ Р разв. = 0,009 * 12880 = 115,92 = 116 человек

Теперь можно определить среднесписочную численность работников основной деятельности по кварталам на прогнозируемый период по формуле 3.3.1:

P пл. среднеспис. = 1620 - ((2 * 3,5 + 4 * 2,5 + 5 * 1,5 + 2 * 0,5) / 4) + 116 = 1729,625 = 1730 человек

Теперь рассчитаем ФОТ по формуле зарплатоёмкости (3.3.4), сложившейся в текущем периоде:

Где ФОТ0 – ФОТ текущего периода, тыс.руб., Д0 – доходы основной деятельности предприятия в текущем периоде, тыс. руб.

Зё0 = 47593,10 / 283231,19 = 0,168

ФОТ на прогнозируемый период рассчитаем, исходя из формулы 3.3.4 с учётом коэффициента инфляции:

ФОТпл. = 0,168 * 379466,65 * 1,14 = 72675,45 тыс. руб.

Таким образом, среднегодовая заработная плата одного работника в прогнозируемом году (СГЗП пл.) составит:

СГЗП пл.= 72675,45/1730 = 42,01 тыс. руб.

А производительность труда в прогнозируемом периоде планируется:

ПТ пл. = 379466,65 / 1730 = 219,34 тыс. руб. на одного человека

Аналогично посчитаем СГЗП и ПТ для текущего периода:

CГЗП тек. г. = 47593,10 / 1604,7 = 29,66 тыс. руб.

ПТ тек. г. = 283231,19 / 1604,7 = 176,50 тыс. руб. на одного человека

Результаты расчётов сводим в таблицу 3.3.1.

Таблица 3.3.1. План-прогноз по труду.