q = (1 – ( 7,81 / 33,98)) * 100 % = 77,02 %

Т.е. 77,02 % доходов (74120,55 тыс. руб.), полученных свыше доходов, ожидаемых в текущем году, мы получим за счёт роста производительности труда, а остальные 22,98 % (22114,91 тыс. руб.) - за счёт роста численности работников.

Определим условную экономию численности работников за счёт повышения производительности труда:

Р усл. = Д план. / ПТ тек. г. = 379466,65 / 176,50 = 2150 человек

∆ Р усл. = 2150 – 1730 = 420 человек

Т.е. за счёт повышения производительности труда для получения запланированных доходов нам понадобилось на 420 человек меньше нежели, если бы мы не повышали производительность труда.

2. Теперь рассчитаем показатели эффективности использования ОПФ:

Коэффициент фондоотдачи:

К ф/о по доходам тек.г. = 283231,19 / 804900 = 0,35

К ф/о по доходам пл.г. = 379466,65 / 842600,40 = 0,45

К ф/о по прибыли тек.г. = 143287,19 / 804900 = 0,18

К ф/о по прибыли пл.г. = 192136,97 / 842600,40 = 0,23

Коэффициент фондоотдачи показывает: сколько доходов (прибыли) мы получим на один рубль стоимости ОПФ. Мы видим, что в планируемом году коэффициент фондоотдачи увеличится на 28,57 % (по доходам) и на 27,78 % (по прибыли) и составит соответственно 0,45 и 0,23 рублей с одного рубля стоимости ОПФ.

Коэффициент фондовооружённости:

К ф/в тек. г. = 804900 / 1604,70 = 501,59 тыс. руб. на 1 чел.

К ф/в пл.г. = 842600,40 / 1730 = 487,05 тыс. руб. на 1 чел.

Коэффициент фондовооружённости показывает степень обеспечения работников ОПФ, т.е. какая часть стоимости ОПФ приходится на одного работника. Мы видим, что в планируемом году коэффициент фондовооружённости снизился на 2,9 %, т.е. в планируемом периоде на одного работника будет приходиться 487,05 тыс. руб. стоимости ОПФ. Должно соблюдаться соотношение ∆ К ф/о > ∆ К ф/в, что у нас и происходит. Если фондовооружённость труда растёт более высокими темпами, чем производительность труда, то это приводит к снижению фондоотдачи и вызывает потребность в дополнительных капитальных вложениях.

Коэффициент фондоёмкости:

К ф/ё тек.г. = 1 / 0,35 = 2,86

К ф/ё пл.г. = 1 / 0,45 = 2,22

Коэффициент фондоёмкости обратно пропорционален коэффициенту фондоотдачи и показывает необходимую сумму ОПФ для получения одного рубля доходов. Мы видим, что для получения одного рубля доходов в планируемом периоде нам понадобится меньше ОПФ на 22,38 %.

2. Рассчитаем показатели эффективности использования оборотных средств.

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств:

К об тек.г = 283231,19 / 31290 = 9,05

К об.пл.г. = 379466,65 / 32804,49 = 11,57

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств показывает число оборотов, совершаемых оборотными средствами за определённый период времени (в данном случае - год). Чем быстрее оборачиваются оборотные средства, тем более эффективно производство, т.к. ускорение оборачиваемости снижает нормативы оборотных средств, чем высвобождает денежные средства, которые можно пустить на другие цели. В планируемом году количество оборотов оборотных средств увеличится на 27,85 % и составит 11,57 оборотов.

Длительность одного оборота характеризует коэффициент оборачиваемости в днях:

Где Т – календарный период (360 дней).

t об. тек. г. = 360 / 9,05 = 40 дней

t об. пл.г. = 360 / 11,57 = 31 день

Мы видим, что в планируемом году длительность одного оборота уменьшится на 22,50 % (или на 9 дней) и составит 31 день, что высвободит значительную сумму денежных средств для других целей.

Коэффициент загрузки оборотных средств в обороте:

К з тек.г. = 31290 / 283231,19 = 0,11

К з пл.г. = 32804,49 / 379466,65 = 0,09

Коэффициент загрузки оборотных средств показывает сумму оборотных средств, необходимую для получения 1 руб. доходов. В планируемом году он снизится на 18,18 % и составит 0,09 руб., т.е. необходимо затратить 0,09 руб. оборотных средств, чтобы получить 1 руб. доходов.

Вывод:

В целом показатели эффективности производства дают положительную картину в прогнозируемом периоде. Расширение сети связи и ввод дополнительных мощностей значительно улучшат все показатели эффективности работы, увеличив прибыль и при этом снизив себестоимость продукции. Все капиталовложения окупятся за один год, принеся при этом большую прибыль. Данный проект очень эффективен и перспективен.

4. Аналитическая часть.

Для большей наглядности и для облегчения анализа сведём рассчитанные в данной курсовой работе экономические показатели в таблицу 4.1.

2.1. Основные экономические показатели работы предприятия.