Вывод:

Среднесписочная численность работников основной деятельности в прогнозируемом году увеличится на 7,81 %. ФОТ же увеличится в планируемом году по сравнению с текущим на 52,7 % и составит 72675,45 тыс. руб., соответственно увеличится и среднегодовая заработная плата одного работника – на 41,64 % и составит 42,01 тыс. руб. Причиной такого большого роста этих экономических показателей может служить рост производительности труда (на 24,27 %), а также улучшение технологии производства (например, ввод новой электронной станции взамен старой декадно-шаговой, которая управляется компьютером и обслуживается всего одним человеком) и ввод в действие новых производственных мощностей (например, планируется в прогнозируемом периоде установить 12880 ТФА), что соответственно увеличит и количество получаемых доходов от их эксплуатации (на 33,98 %). Более наглядно изменение экономических показателей плана-прогноза по труду можно представить в виде линейчатой диаграммы:

3.4. Расчёт производственных фондов с учётом развития сети ГТС.

К показателям данного раздела бизнес-плана относятся:

- среднегодовая стоимость основных производственных фондов (ОПФ);

- среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств.

Среднегодовая стоимость ОПФ в прогнозируемом периоде рассчитывается по формуле:

Где ОПФ на нач.года – стоимость ОПФ на начало планового года, тыс. руб.; Δ ОПФ 1 кв., Δ ОПФ 2 кв., Δ ОПФ 3 кв., Δ ОПФ 4 кв. – стоимость вводимых (выбывающих) ОПФ по кварталам прогнозируемого периода, тыс. руб.(стоимость вновь вводимых ОПФ по кварталам определяется на основе планируемых инвестиций (капитальных вложений на развитие сети ГТС), структуры ввода объектов по кварталам (см. таблицу 3.1.1) и коэффициента 0,97, а стоимость выбывающих ОПФ нам дана в исходных данных для 10-го варианта); 3,5 – коэффициент для 1-го квартала, 2,5 – для 2-го, 1,5 – для 3-его, 0,5 – для 4-го; 4 – количество кварталов в году.

Определяем стоимость вновь вводимых ОПФ общую и по кварталам:

Δ ОПФ пл .общ. ввод. = ∑ КВ * 0,97 = 63112 тыс. руб. * 0,97 = 61218,64 тыс.руб.

Δ ОПФ 1 кв. ввод. = 61218,64 тыс.руб. * 31,06 % = 19014,51 тыс. руб.

Δ ОПФ 2 кв. ввод. = 61218,64 тыс.руб. * 23,29 % = 14257,82 тыс. руб.

Δ ОПФ 3 кв. ввод. = 61218,64 тыс.руб. * 27,17 % = 16633,10 тыс. руб.

Δ ОПФ 4 кв. ввод. = 61218,64 тыс.руб. * 18,48 % = 11313,21 тыс.руб.

Для более наглядного представления полученной из расчётов и исходных данных информации и для облегчения предстоящих расчётов представим данные в виде таблицы 3.4.1.

3.4.1. Данные по движению ОПФ в прогнозируемом году.

ОПФ пл. ср.год. = 819800 + (19014,51*3,5 + 14257,82*2,5 – 4866,9*1,5 - 7386,79*0,5)/4 = 819800 + 22800,40 = 842600,40 тыс. руб.

Среднегодовую стоимость нормируемых остатков оборотных средств рассчитаем по формуле:

Где ОС на 01.01. – стоимость нормируемых остатков оборотных средств на начало планового года, тыс. руб.; ОС на 31.12. – стоимость нормируемых остатков оборотных средств на конец прогнозируемого периода, тыс. руб.; ОС на 01.04. + ОС на 01.07. + ОС на 01.10. – стоимость нормируемых остатков оборотных средств на первое число каждого квартала прогнозируемого периода, тыс. руб.

Прирост оборотных средств, связанный с развитием сети связи, рассчитаем следующим образом:

1. Вначале определим загрузку оборотных средств на один номер ёмкости в текущем периоде по формуле:

Где ОС0 – среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств, ожидаемых в текущем периоде, тыс. руб.; N0 – среднегодовое количество ТФА на сети, ожидаемое в текущем периоде, аппаратов.

ЗОС = 31290 тыс.руб. / 175,7 тыс. ТФА = 178,09 руб. на 1 номер ёмкости

1. Затем рассчитаем дополнительную потребность в оборотных средствах, связанную с развитием сети, в каждом квартале прогнозируемого периода по формуле: