Проведем классификацию запасов и проведем снижение запасов в проектном периоде. Расчеты приведены в

Оценка, анализ и диагностика финансового состояния предприятия на примере ЗАО Челяб-МАЗ сервис и К
Рефераты >> Финансы >> Оценка, анализ и диагностика финансового состояния предприятия на примере ЗАО Челяб-МАЗ сервис и К

Проведем классификацию запасов и проведем снижение запасов в проектном периоде. Расчеты приведены в таблице 34 снижение запасоов в проектном периоде.

Снижение запасов в проектном периоде

Таблица 34

№ п/п	Производственные запасы	2008 год		Экономия по накопленным запасам тыс. руб	Проектный период
№ п/п	Производственные запасы	Структура %	Состав тыс.руб	Экономия по накопленным запасам тыс. руб	Запасы Тыс.руб.
1	2	3	4	5	6 = (4-5)
1	Сырье….	21,5	14244	1307	12937
2	Основные и вспомогательные материалы	18,6	12324	1215	11109
3	Полуфабрикаты покупные	2,7	1789	220	1569
4	Комплектующие изделия	10,6	7022	590	6432
5	Топливо и энергия со стороны	13,2	8745	_	8745
6	Запасные части для ремонтов	5,9	3909	_	3909
7	Тара и тарные материалы	4,8	3186	370	2816
8	Малоценные предметы	3,2	2122	298	1824
9	Готовая продукция на складе	17,9	11863	979	10884

Продолжение таблицы 34

1	2	3	4	5	6
10	Итого запасы (А210)	98,4	65206	4979	60225
11	НДС по запасам (А220)	1,6	1045	321	724
Всего по предприятию (А210+А220)		100%	66249	5300	60949

Как видно из таблицы, запасы удалось сократить на 5300 рублей. В результате текущая финансовая потребность снизится на ту сумму и составит:

63278 – 5300 = 57978 руб.

3.3.2. Классификация (состав) дебиторкой задолженности 2008г.

Таблица 35

Наименование основных дебиторов	Доля продаж в кредит 60%	Доля просроченной дебитор. задолженности	Класс надежности
ОАО «Суэк»	17868	31%	5
ОАО «Южуралзолото»	21379	1%	1
ЗАО «Строительный комплекс»	33256	1%	2
Челябинский компрессорный завод	15781	10%	3
ОАО «Святогор»	14520	25%	4
Итого:	102804

Примечание:

первый класс – высоко надежные дебиторы (отлично);

второй класс – надежные дебиторы (хорошо);

третий класс – «средний» (удовлетворительно);

четвертый класс – «слабый2 (неудовлетворительно);

пятый класс – «плохой» (продажи только за наличный расчет).

Исходя из класса надежности дебиторов, наиболее надежным дебиторам (1-й, 2-й класс) можно предоставить скидку на приобретаемые товары и услуги, для наиболее быстрого возврата дебиторской задолженности.

Расчет финансового результата от использования скидки (на каждую тысячу рублей), руб.

Параметры модели предоставления скидки (в общем виде)

Оплата за продукцию = 1000 – Процент скидки х 1000 (15)

Расходы по выплате процентов = Оплата продукции х Ставка по кредиту х Число дней отсрочки платежа / 360 (16)

Предельно допустимый уровень скидки = Ставка по кредиту х Число дней отсрочки платежа / 360 (17)

Вывод: Предприятие может предоставить покупателям скидку – 2%.

Таблица 36

Показатель	Скидка, %
Показатель	0	1	2	3	4	5	Предельная скидка
1. Оплата за продукцию	1000	990	980	970	960	950	2
2. Расходы по выплате процентов	20	19,8	19,6	19,4	19,2	19	0,02
3. Итого затрат	1020	1009,8	999,6	989,4	979,2	969	10,2

Страница:

Последние рефераты