В случае возникновения у кредитной организации отрицательного (или нулевого) капитала форма Приложения 2 не заполняется. В Департамент банковского надзора Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ в составе аналитической записки сообщают о мерах, принимаемых по выходу кредитных организаций из критического положения, и перспективах их дальнейшей деятельности.

Устанавливается, что совокупная величина крупных кредитов и займов, выданных кредитной организацией, включая взаимосвязанных заемщиков, с учетом 50% забалансовых требований (гарантий, поручительств) не может превышать размер капитала кредитной организации более, чем:

Н7 = S Кркр / К

1996 г. - в 12 раз

1997 г. - в 10 раз

1998 г. - в 8 раз

где S Кркр - совокупная величина крупных кредитов, выданных кредитной организацией (код 8998).

Письмом ЦБ РФ от 28.03.96 N 263 установлено, что при расчете крупных кредитных рисков (H7) все ранее выданные кредиты подлежат перерасчету в соответствии с требованиями Инструкции ЦБ РФ от 30.01.96 N 1, исходя из остатков по счетам заемщиков (или группы связанных заемщиков) по балансу на 01.04.96. В дальнейшем перерасчет крупных кредитных рисков производится исходя из размера капитала и остатков по счетам на каждую отчетную дату.

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (H8)

Устанавливается как процентное соотношение величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств данной кредитной организацией, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств кредитной организации:

Н8 = (Овкл / К) * 100%,

где Овкл - совокупная сумма обязательств кредитной организации в рублях и иностранной валюте, в драгоценных металлах по вкладам, полученным кредитам и займам, гарантиям и поручительствам (50%) и остаткам по расчетным, текущим счетам и счетам по операциям с ценными бумагами одного или взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков). Остатки по бюджетным счетам в расчет не принимаются.

Письмом ЦБ РФ от 28.03.96 N 263 установлено, что при расчете норматива H8 в совокупную сумму обязательств кредитной организации в отношении одного или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) (Овкл) включаются и депозитные счета.

Письмом ЦБ РФ от 10.11.96 N 358 установлено, что:

· при расчете норматива H8 по кредитным организациям со 100%-ным участием иностранных инвестиций в подсчет совокупной суммы обязательств (Овкл) пассивный остаток балансового счета 075 не включаются;

· для банков со 100%-ным участием иностранного капитала максимальный размер риска на одного кредитора в отношении материнских компаний стран - членов ОЭСР не рассчитывается;

· суммы выпущенных банком векселей, учитываемых на счете 196 "Банковские акцепты и собственные векселя", не включаются в подсчет совокупной суммы обязательств (Овкл) норматива H8.

Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме обязательств перед другой кредитной организацией, выступающей кредитором (вкладчиком) по отношению к данной кредитной организации.

Максимально допустимое значение норматива H8 устанавливается в размере:

с баланса на 01.07.96 - 60%

с баланса на 01.02.97 - 40%

с баланса на 01.02.98 - 25%.

Вместе с тем, для кредитных организаций, не обеспечивших выполнение установленного на 01.07.96 значения норматива, на период до 01.07.97 определяется следующий порядок регулирования их деятельности. Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ устанавливают квартальные значения норматива H8 таким образом, чтобы постепенно (равными долями) от фактически сложившегося значения по балансу на 01.07.96 привести значение данного норматива к 40% по балансу на 01.07.97.

Суммы выпущенных банком векселей, учитываемых на счете 084 "Банковские акцепты и собственные векселя в иностранной валюте", не включаются в подсчет совокупной суммы обязательств (Овкл) норматива H8.

По кредитным организациям, являющимся дочерними банками иностранных компаний стран - членов ОЭСР, максимальный размер риска на одного кредитора (H8) в отношении материнских компаний не рассчитывается.

Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (H9)

Максимальный размер риска на одного заемщика - акционера (пайщика) банка:

Н9 = ( Кра / К ) * 100%,

где Кра - совокупная сумма всех требований банка (включая внебалансовые требования), взвешенных с учетом риска, в рублях и иностранной валюте и драгоценных металлах в отношении одного акционера (участника) банка, юридического или физического лица или группы взаимосвязанных акционеров (участников) банка, юридических или физических лиц.

Максимально допустимое значение норматива H9 устанавливается в размере:

с баланса на 01.07.96 - 60%

с баланса на 01.10.96 - 40%

с баланса на 01.01.97 - 20%.

При этом совокупная величина кредитов и займов (H9.1), выданных акционерам (пайщикам) кредитной организации, не может превышать с 1 января 1998 года 50% собственных средств (капитала) банка.

Максимальный размер кредитов и займов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим инсайдерам.

Н10 = (Кри / К ) * 100%,

где Кри - совокупная сумма требований (в том числе, забалансовых требований - 50% гарантий и поручительств) кредитной организации в рублях и иностранной валюте, в драгоценных металлах в отношении инсайдера кредитной организации и связанных с ним лиц.

В соответствии с международной практикой к категории инсайдеров относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора (президенты, председатели и их заместители), члены Совета, члены кредитного совета (комитета), руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита, а также родственники инсайдеров, бывшие инсайдеры и другие лица, участвующие в сторонних структурах, в которых также участвуют инсайдеры.

Максимально допустимое значение H10 на одного инсайдера и связанного с ним лица устанавливается в размере:

с баланса на 01.07.96 - 10%

с баланса на 01.07.97 - 2%.

При этом совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам, начиная с баланса на 1 июля 1997 г. не может превышать 3% собственных средств (капитала) кредитной организации.

Вместе с тем, для кредитных организаций, не обеспечивших выполнение установленного на 01.07.96 значения норматива, на период до 01.07.97 определяется следующий порядок регулирования их деятельности. Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ устанавливают квартальные значения норматива H10 таким образом, чтобы постепенно (равными долями) от фактически сложившегося значения по балансу на 01.07.96 привести значение данного норматива к 2% по балансу на 01.07.97.

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (H11)