ОД - обязательства кредитной организации по депозитным счетам, кредитам, полученным кредитной организацией, и обращающиеся на рынке долговые обязательства сроком погашения свыше года (в рублях и иностранной валюте) (код 8997).

Максимально допустимое значение норматива H4 устанавливается в размере 120%.

Соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации (H5).

Н5 = (Лат / А) * 100%,

где А - общая сумма всех активов по балансу кредитной организации за минусом дебетовых остатков балансовых счетов: 014, 019, 145, 18, 681, 816, 817, 820, 89, 948, 950, 951, 970, 971, 979, 980, 981, 089, 100, 120, счета XX раздела, по балансу на 1 января 130 134, 017, 057, 058, части 049 и 050 (код 8950), 086 и 197 (код 8961), 626, 628, 662, 781.

Минимально допустимое значение норматива H5 устанавливается в размере:

с баланса на 01.07.96 - 10%

с баланса на 01.02.97 - 20%.

Вместе с тем, для кредитных организаций, не обеспечивших выполнение установленного на 01.07.96 значения норматива, на период до 01.07.97 определяется следующий порядок регулирования их деятельности. Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ устанавливают квартальные значения норматива H5 таким образом, чтобы постепенно (равными долями) от фактически сложившегося значения по балансу на 01.07.96 привести значение данного норматива к 20% по балансу на 01.07.97.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (H6)

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) кредитной организации.

Норматив H6 не рассчитывается на акционера (пайщика) как юридическое, так и физическое лицо. Для этой категории (заемщик акционер (пайщик)) рассчитывается норматив H9. - Письмо ЦБ РФ от 30.07.96 N 310.

В расчете максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков норматива H6 счет 829 "Средства, размещенные в Банке России на депозитном счете" не включается.

При определении размера риска учитывается совокупная сумма кредитов и займов, выданных кредитной организацией данному заемщику или группе связанных заемщиков, а также гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией одному заемщику (группе связанных заемщиков). При расчете используется следующая формула:

Н6 = (Крз / К) * 100%,

где Крз - совокупная сумма требований кредитной организации к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам в рублях и иностранной валюте, по займам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные по банковским гарантиям (сч. 728), а также забалансовых требований (гарантий, поручительств) кредитной организации в отношении данного заемщика (заемщиков), предусматривающих исполнение в денежной форме (внебалансовый счет 9925). Эти требования, т.е. активы, взвешиваются по степени риска (рассчитывается по методике определения Ар).

Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме требований в рублях и иностранной валюте, а также в драгоценных металлах (в том числе и 50% забалансовых требований - гарантий, поручительств) к кредитной организации, выступающей заемщиком по межбанковским кредитам.

Норматив рассчитывается и в случае, если кредитная организация выступает только гарантом или поручителем (в размере 50%) в отношении какого-либо юридического или физического лица.

Примечания:

1. В совокупную сумму требований кредитной организации к заемщику (заемщикам) входят также просроченные ссуды, учитываемые по дебету: сч. 055, 056, 620, 627, 780 (без учета начисленных и просроченных процентов), код 8955.

2. В совокупную сумму требований кредитной организации к заемщику (заемщикам) входят также приобретенные долговые обязательства заемщика: сч. 083, 085, 086 (без учета процентов по векселям), 193, 195, 197 (кроме процентов по векселям).

3. Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица - заемщики, связанные между собой экономически и юридически (т.е. имеющие общую собственность, и/или взаимные гарантии, и/или обязательства, и/или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей), таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков обуславливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков). Под контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более 50% голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами или согласно его уставу, т.е. одна сторона (лицо) способна контролировать другую и может существенно повлиять на ее финансовые и оперативные решения.

Максимально допустимое значение норматива H6 устанавливается в размере:

с баланса на 01.07.96 - 60%

с баланса на 01.02.97 - 40%

с баланса на 01.02.98 - 25%.

Вместе с тем, для кредитных организаций, не обеспечивших выполнение установленного на 01.07.96 значения норматива, на период до 01.07.97 определяется следующий порядок регулирования их деятельности. Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ устанавливают квартальные значения норматива H6 таким образом, чтобы постепенно (равными долями) от фактически сложившегося значения по балансу на 01.07.96 (но не выше ранее действовавших значений прежней инструкции) привести значение данного норматива к 40% по балансу на 01.07.97.

Максимальный размер крупных кредитных рисков (H7)

Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) кредитной организации.

Совокупная сумма требований, взвешенных с учетом риска, к одному заемщику (или группе связанных заемщиков) кредитной организации по кредитам с учетом 50% сумм забалансовых требований (гарантий, поручительств), имеющихся у кредитной организации в отношении одного заемщика (или группы связанных заемщиков), превышающая 5% капитала кредитной организации, рассматривается в качестве крупного кредита.

Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно в обязательном порядке приниматься Правлением банка либо его кредитным комитетом с учетом заключения кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено соответствующими документами.

Сведения о крупных кредитах и займах ежемесячно представляются в Главное управление (Национальный банк) Центрального банка РФ по месту нахождения корреспондентского счета одновременно с представлением баланса и расчетами экономических нормативов. Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ обобщают информацию по крупным кредитам и займам и формируют базу данных для осуществления контроля за концентрацией рисков в банковской системе путем анализа займов одним юридическим или физическим лицом в различных кредитных организациях. Одновременно указанные сведения направляются в Главный центр информатизации Банка России в электронном виде по системе БАНКОМ для формирования реестра крупных кредитных рисков банковской системы. Порядок и дата начала передачи информации по системе БАНКОМ будут сообщены дополнительно.