Рассмотрим динамику операционных доходов, приведенных в Приложении М.

Рассмотрим динамику процентных доходов, полученных от предоставления кредитов субъектам хозяйственной деятельности. За II полугодие 1999 года отделениями банка было получено 98,9тис. Грн. в т.ч. во III квартале 51тыс. грн., в IV квартале 47,8тыс. грн., то есть доходы в IV квартале от кредитных операций снизились. Это могло случиться по нескольким причинам:

- произошло погашение кредитов;

- возникли у клиента проблемы погашения процентов.

В нашем случае это случилось в связи с погашением кредита и отсутствием нового судозаемщика на получение кредита.

Следует также отметить, что банком недостаточно кредитуется население, о чем говорят суммы дохода, полученные во втором квартале 2002года, т.е. общая задолженность очень незначительна.

Отделениями банка уделялось внимание получение доходов от операций с ценными бумагами, а именно получение дохода от КОВГЗ, и от вексельного кредита. В кредитном портфеле вексельный портфель отделения банка занимает 20процентов. За второе полугодие получено 85,7тыс. грн в т.ч. за IV квартал 45тыс. грн.

Рассмотрим вторую группу доходов банка, которая называеться “Операционные доходы”. В состав этой группы входят такие статьи, как:

- операционные доходы от расчетно-кассового обслуживания;

- операционные доходы консультационного характера;

- операционные доходы консультационного характера.

В состав группы операционных доходов от расчетного обслуживания входят:

- доход от выдачи клиентам денежных чековых книжек;

- выдачу клиентам дубликатов выписок;

- открытие счетов;

- проведение платежных поручений;

- выдача справок;

- и другие, всего 25 видов услуг.

От кассового обслуживания:

- плата клиентов за получение наличных в кассах банка;

- повторный пересчет выручки;

- прием коммунальных платежей;

- за наличные средства, проданные другим банкам.

Всего таких услуг насчитывается в банке около 30.

Во втором полугодии 1999 года банк получил дохода от расчетно-кассового обслуживания 70,5тыс. грн., в том числе в IY квартале 38,6тыс. грн., что на 6,7тыс. грн больше чем в III квартале.

Рассмотрим динамику доходов от расчетно-кассового обслуживания, приведенную в Приложении Н.

Рассмотрев данные таблицы можно сделать следующие выводы:

Доходы от расчетно-кассового обслуживания составляют примерно 20 % доходов банка и 50 % операционных доходов,это связано стем что банк активно работает с клиентами и предоставляет им качественные услуги.

Теперь рассмотрим операционные доходы комиссионного характера. К ним относятся:

- комиссия за покупку валюты;

- доход от продажи валюты.

Следует отметить, что учреждение банка недостаточно уделяло внимание этому виду операций, о чем свидетельствуют незначительная сумма доходов от работы на валютном рынке. Всего получено доходов 3913 гривен, что в общей сумме операционных доходов составляет всего 2,7%. Но несмотря на то, что сумма очень незначительная, учреждение банка как бы повернулось к этому виду операций, так как доход постоянно увеличивался, это свидетельствует о том , что отделением началось развитие активных операций в этом направлении.

Отделение перестроило свою работу и на рынке ценных бумаг. Правда круг этих операций не очень большой, а именно:

- продажа бланков векселей;

- ведение аккумуляционных счетов для хранения и погашения компенсационных и имущественных сертификатов;

- предоставление консультационных услуг по операциям с ценными бумагами;

- комиссионные доходы от переоформления документов на право собственности ЦБ;

- от ведения регистраторской деятельности;

- от осуществления операций покупки-продажи ЦБ;

- и другие.

Динамику комиссионных доходов можно представить следующим образом (Приложение О).

Увеличение удельного веса услуг комиссионного характера незначителен, это связано с тем, что для привлечения клиентов банк устанавливает низкий уровень комиссионного вознаграждения или не берет плату вообще. Одним из важных моментов в получении доходов наблюдается и в сдаче излишних площадей и излишков компьютерной техники юридическим и физическим лицам. Уже во втором полугодии получено дохода на 12,3 тысяч гривен. Сдача в аренду – это тоже нетрадиционный вид услуг, предоставленный банком.

Что касается расчетно-кассового обслуживания, следует отметить, что общий размер дохода по этой статье зависит от количества клиентов, /чем больше клиентов обслуживает банк, тем больше он проводит платежных поручений, тем больше выдаст наличных, тем больше становится размер дохода от этих операций.

Проанализировав все доходы отделения банка можно сделать вывод, что за исследуемый период наблюдалась стойкая тенденция увеличения доходов банка, /в июле они составили 56,7 тысяч гривен, а в декабре 64,1 тысяч гривен, т.е. темп роста равнялся 13,1 раза/.

Это означает, что средства банка вложены в работающие активы, которые приносят доход банку.

РАЗДЕЛ 3

РЕЗЕРВЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКИХ УСЛУГ

3.1.Влияние макроэкономической ситуации и инфраструктуры рынка на развитие банковских услуг в современных условиях

Вряд ли сегодня в Украине найдется человек, предприятие или организация, всецело удовлетворенные работой отечественной банковской системы. При этом спектр оценок довольно широк: от полного отрицания каких-либо положительных сдвигов в последние годы до победных реляций о выдающихся достижениях.

В ряду негативных оценок можно встретить следующие: «самое слабое место украинской экономики», «не отвечает не только требованиям ЕС, но и требованиям экономического развития», «имеет тенденцию двигаться к черте разрушения», « . государство абсолютно не могут удовлетворить ни сегодняшний размер, ни качество банковской системы».

Среди более мягких оценок - «недостаточно развита для поддержки многих перспективных проектов», «недостаточно здоровая, глубокая и стабильная; довольно хрупкая, поверхностная».

И, наконец, в проекте «Комплексной программы развития банковской системы Украины на 2003-2005 годы» отмечается: « .банковская система Украины имеет определенные недостатки». Среди последних, в частности, значатся недостаточный уровень капитализации, отсутствие у банков эффективных механизмов и инструментов управления рисками, планирования и стратегии развития, необоснованно высокий уровень банковских затрат, несовершенная структура ресурсной базы с преобладанием дорогих привлеченных средств, низкая рентабельность активов, низкий уровень банковского менеджмента и корпоративного управления, недостаточные эффективность банковского надзора и прозрачность деятельности банковских учреждений. И дальше о том, что спектр и объемы кредитных услуг остаются довольно ограниченными, а потребности экономики в кредитной поддержке - неудовлетворенными.