Расчетные операции, которые производит банк, осуществляться как в безналичной, так и в наличной форме. По поручению клиентов банк открывает различные счета, с которых произ­водятся платежи, связанные с покупкой или продажей товароматериальных ценностей, выплатой заработной платы, перечислением на­логов, сборов и других не менее важных платежей. При расчетах банк выступает посредником между продавцами и покупателями, меж­ду предприятиями, налоговыми органами, населением, бюджетом. При производстве расчетов банки используют различное современное обо­рудование обеспечивающее быструю связь и техническую обработку документации поступающей в банк.

Рассмотрим динамику расчетных операций (Приложение Ж).

Исходя из приведенных данных можно сделать выводы:

В 2002 году по сравнению 2000 остатки на текущих счетах увеличились на 12845008,28(48%) гривен, а по сравнению с 2001 на 10418159,83(21%) гривен, что обусловлено активным привлечением клиентов за счет проведения рекламных компаний и достаточно низких тарифов на услуги по данному виду бизнеса. Для каждой клиентской группы банк разработал индивидуальный пакет обслуживания, который максимально удовлетворяет потребности клиентов. Показателем эффективности деятельности банка в этом направлении стал тот факт, что увеличение только количества клиентов — юридических лиц, принятых на рассчетно-кассовое обслуживание за 2002 год, составило 20,9%.

В 2001 году банк ввел новый вид банковских услуг-карточный бизнесс, который сразу привлек внимание со стороны как юридических, так и физических лиц, о чем свидетельствует увеличение объема остатков по данным счетам (в 2002 году по сравнению с 2001 годом 176195,76 гривен), это связано с тем, что банк реализует зарплатные проекты по большинству основных предприятиях города, для удобства и привлечения клиентов банком было установлено 5 банкоматов,3 постерминала, все это способствовало увеличению клиентской базы, а следовательно увеличению остатков на счетах.

Можно с уверенностью сказать, что по данному направлению банком занято лидирующее положение в городе Дзержинке.

Наблюдается рост объема платежей (в 2002 году по сравнению с 2000годом на 178118,23(55%),а по сравнению с 2001 на 20199,0915%),это связано с тем, что банком установлена система, позволяющая быстро и качественно обслуживать клиентов. Банк «Надра» предоставляет юридическим лицам возможность обслуживания в системе «Клиент-Банк» обеспечивая оперативный обмен платежными документами клиентов с банком. Заключив договор на предоставление этой услуги, клиент сможете:

· значительно сократить время на выполнение операций обслуживания счета;

· работать как в режиме on-line (через Internet), так и в режиме off-line (без подключения к Internet);

· отправлять платежные документы из собственного офиса с 9.00 до 16.00;

· оперативно получать банковские выписки по текущим счетам в гривне и валюте с 9.00 до 20.00;

· осуществлять обмен с банком электронными сообщениями;

· оперативно получать информацию НБУ (курсы валют)

При этом вся информация, которой обмениваются банк и клиент, надежно защищена системой и недоступна для посторонних.

С помощью системы «Клиент-Банк» клиент имеет постоянный доступ к своему счету с любого компьютера, подключенного к сети Интернет.

Банк также является участником системы Western Union постоянно увеличивая клиентскую базу по данному виду услуг,предоставляя клиентам удобное время для получения и выдачи переводов.

Динамика денежных переводов по данной системе приведена в Приложении З.

Рассматривая данные таблицы можно сделать следующие выводы:

В 2002 году по сравнению с 2000 годом объем выданных переводов увеличился на 3629,34 гривен,а отправленных на 18704,05 гривен,а по сравнению с 2001 годом на 2844,71 и 14084,05 соответственно.Это свидетельствуют о том,что в банке данный вид услуг пользуется спросом и идет постоянное увеличение оборотов по данному продукту.

Банк зарекомендовал себя на этом рынке как посредник, который может быстро и качественно предоставить качественное обслуживание. Все это способствует увеличению клиентской базы по данной системе.

Исходя из выше сказанного можно сделать следующие выводы.

Минувший год стал для банка годом дальнейшего развития и усовершенствования услуг, предоставляемых юридическим и физическим лицам Применение новых банковских технологий, высококачественное системное обслуживание способствовало установлению продолжительных партнерских отношений банка с клиентами,а также укрепило позицию банка на рынке предоставляемых банковских услуг.

2.3.Оценка эффективности финансового результата от предоставления банковских услуг

Одна из основных целей деятельности коммерческих банков это получение прибыли, являющейся источником выплаты диведендов, создания фондов банка, базой повышения благосостояния работников банка и тд. Прибыль банка представляет собой разность между валовым доходом и валовым расходом.

Валовой доход зависит, прежде всего от объема его кредитных вложений и инвестиций, размера процентной ставки по выдаваемым кредитам, от величины структуры активов банка.

Целью анализа банковской деятельности с точки зрения финансовых операций является выявление резервов роста прибыльности и на такой основе формулирование рекомендаций руководству по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций.

В процессе своей деятельности банк выполняет широкий спектр банковских операций и предоставляет очень много видов услуг, а именно так, что мы уже рассмотрели в предыдущих разделах дипломной работы:

осуществляет расчетно-кассовое обслуживание, кредитные операции, операции с валютой, операции с ценными бумагами и другие операции. В процессе проведения банком пассивных и активных операций он несет затраты и получает доходы.

Структура финансового результата за второе полугодие 2002года приведена в Приложении И.

Доходы банка – это общая сума денежных средств, полученных от осуществления активных операций. К ним относятся:

- проценты полученные;

- доходы и комиссионные по услугам;

- доходы от операций с ценными бумагами;

- возмещение клиентами почтовых и других затрат;

- доходы от перевозки ценностей;

- другие доходы.

Структура доходов учреждения банка «Надра» приведена в Приложении К.

Основным источником доходов большинства коммерческих банков являются проценты, взымаемые с заемщиков за предоставление ссудных услуг, от операций с ценными бумагами и проценты по межбанковским кредитам.

Рассмотрим динамику процентных доходов, которые были получены банком, данные приведены в Приложении Л.

Рассмотрев данную таблицу можно сказать:

Что сумма процентных доходов с июля по декабрь увеличилась на 3112тысяч гривен, статья процентных доходов составляет в общей суме доходов банка в среднем 59%. Это говорит о том, что банк проводит активные операции, направленные на получение процентных доходов, за счет предоставления кредитов юридическим и физическим лицам, за счет операций с ценными бумагами, а также предоставлении кредитов на межбанковском рынке. Но эта статья не является единственным источником получения доходов, поскольку сложились критические моменты в экономической жизни страны, и поскольку банк обслуживает угольный комплекс, выдавать кредиты рисково, банк направляет свою деятельность, в основном на получение операционных доходов. И если процентные доходы колебались в суммарном выражении, то операционные доходы имели место в сторону увеличения кроме сентября 2002 года, так прирост операционных доходов с июля по декабрь составил 0,06%