Сохранение значения К6 – коэффициент общей ликвидности за 2007-2008 гг. выше минимального значения на 0,005 единиц показывает, что банк старается сбалансировать свои активные и пассивные политики для достижения оптимальной ликвидности. К10 – коэффициент дееспособности по операциям позволяет оценить стабильность работы банка. Чтобы Банк оставался жизнеспособным, расходы от операций и инвестиций должны покрываться за счет доходов, а если они недостаточны, то вскоре у него могут возникнуть проблемы. В течение трех последних лет данный коэффициент банка снижался и вновь повысился до 0,45 за 2009 г. Это свидетельствует о том, что за последний отчетный период 45% расходов покрываются за счет доходов. Значение коэффициента К11, характеризующего стабильность работы банка на кредитном рынке, ритмично увеличивалось за последнее время и к 2009 г. составило 0,53 единиц. Это говорит об увеличении доходов Банка за счет успешного совершения им кредитных сделок. Значение К12, оценивающего стабильность работы банка на фондовом рынке, значительно выросло за 2007 – 2008 гг. и достигло за 2009 г. 0,49 единиц. Это позволяет сделать вывод о росте доходов Банка от операций с ценными бумагами. Значение К13, характеризующий стабильность работы банка на валютном рынке, также значительно росло за 2007 – 2009 гг. и за последний отчетный период составило 0,49 единиц. Это свидетельствует о росте величины доходов Банка по операциям на валютном рынке за последние три года его деятельности.

Таким образом, в результате анализа финансового состояния Калужского отделения № 8608 Сбербанка России на основе данных расчетов, можно сделать следующий вывод: во-первых, Банк, соблюдает нормативы, установленные ЦБ РФ (значение коэффициентов в течение 2007 – 2009 гг. соответствует нормативным); во-вторых, наблюдается соблюдение ликвидности баланса Банка в за последние три года (коэффициент общей ликвидности К6 в течение 2007 – 2009 гг. превышал минимальное значение - 0,95 на 0,5 единиц); в-третьих, значительное увеличение величины прибыли банка за последние три отчетных периода было обеспечено удачным распоряжением высокорискованных, но доходных активов (за 2008 г. К7 – коэффициент рентабельности активов превысил максимальное значение в два раза).

В итоге можно сделать вывод о том, что деятельность банка за 2007 – 2009 гг. является стабильной и эффективной, а его финансовая устойчивость - нормальной.

2.2 Анализ кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в Калужском ОСБ № 8608

Как и в других банках, в Калужском ОСБ № 8608 кредитование занимает основное место в общем объеме банковских операций, приносящих доход. Как уже было отмечено выше, Банк предоставляет современный широкий спектр кредитных продуктов юридическим и физическим лицам, другим банкам (межбанковский кредит), а также государственным органам власти. При этом подавляющая доля кредитов, выдаваемая Калужским ОСБ № 8608, как и в остальных коммерческих банках, приходится на юридических и физических лиц, так как кредитование данной группы заемщиков является наиболее прибыльным.

Калужское ОСБ № 8608 большое внимание уделяет кредитованию юридических лиц, в частности предприятий малого и среднего бизнеса, а также индивидуальных предпринимателей. Кредитование данной группы таких заемщиков является одним из приоритетных направлений деятельности Калужского ОСБ № 8608.

На основании данных публикуемой отчетности банка можно рассмотреть структуру, проанализировать и выявить тенденции в динамике развития кредитования Банком юридических лиц.

В соответствии с действующим законодательством РФ, нормативными документами ЦБ РФ, а также согласно кредитной политике данного банка и положению «О видах и порядке проведения кредитных операций с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями в Калужском ОСБ № 8608 Банк осуществляет кредитные операции с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями (резидентами и нерезидентами) любой организацинно-правовой формы.

Структура кредитных вложений банка в предприятия и организации различных отраслей представлена в таблице 4.

Таблица 4

Структура кредитных вложений Калужского ОСБ № 8608 в предприятии и организации различных отраслей в 2006 – 2009 гг.

(на конец года в процентах к итогу)