Из определенных таким образом параметров составляются шесть коэффициентов, представленных далее.

1. Генеральный коэффициент надёжности (К1), равный отношению капитала к рисковым активам, показывает, насколько рискованные вложения банка в работающие активы защищены собственным капиталом банка, которым будут погашаться возможные убытки в случае не возврата или возврата в обесценённом виде того или иного работающего актива, представлен в формуле 1.2.

К1 = К / АР		(1.2)
где К	- размер уставного капитала банка;
АР	- размер работающих (доходных) активов.

2. Коэффициент мгновенной ликвидности (К2), равный отношению ликвидных активов и обязательств до востребования, показывает, использует ли банк клиентские деньги в качестве собственных кредитных ресурсов, и, таким образом:- в какой мере клиенты могут претендовать на получение процентов по остаткам на расчетных и текущих счетах;- в какой мере их платёжные поручения обеспечен возможностью банка быстро совершать платежи. Представляет наибольший интерес для клиентов, состоящих в банке на расчетном и кассовом обслуживании, расчет коэффициента представлен в формуле 1.3.

К2 = ЛА / ОВ		(1.3)
где ЛА	- ликвидные активы;
ОВ	- обязательства "довостребования".

3. Кросс-коэффициент (К3), равный отношению суммарных обязательств к активам работающим, показывает, какую степень риска допускает банк при использовании привлеченных средств (формула 1.4).

К3 = СО / АР		(1.4)
где СО	- суммарные обязательства банка;
АР	- размер работающих (доходных) активов.

4. Генеральный коэффициент ликвидности (К4), равный отношению суммарных ликвидных активов, защищенного капитала к суммарным обязательствам, характеризует способность банка при не возврате выданных займов удовлетворить требования кредиторов в предельно разумный срок, необходимый руководству банка для принятия решения и завершения операций по продаже принадлежащего банку имущества и ценностей (формула 1.5).

К4 = (ЛА + ЗК) / СО		(1.5)
где ЗК	- защищенный капитал;
ЛА	- ликвидные активы;
СО	- суммарные обязательства банка.

5. Коэффициент защищенности капитала (К5), равный отношению защищенного капитала к собственному капиталу, показывает, насколько банк учитывает инфляционные процессы и какую долю своих активов размещает в недвижимость, ценности и оборудование. Кроме того, большое значение этого коэффициента может служить косвенным показателем основательности банка - банки, рассчитанные на кратковременный срок деятельности, обычно не вкладывают средств в своё развитие (формула 1.6).

К5 = ЗК / К		(1.6)
где ЗК	- защищенный капитал;
К	- размер уставного капитала банка.

6. Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6), равный отношению собственного капитала к уставному фонду, характеризует эффективность работы банка - способность наращивать собственный капитал за счет заработанной прибыли, а не проведения дополнительных эмиссий акций (формула 1.7).

К6 = К / УФ		(1.7)
где УФ -	уставный фонд;
К -	размер уставного капитала банка.

Все коэффициенты составлены таким образом, что, чем они больше, тем лучше.

Для построения текущего индекса надежности к полученному набору коэффициентов применяется процедура нормировки и взвешивания.

Используется эвристический тип нормировки, который заключается в том, что коэффициенты каждого банка делятся на соответствующие коэффициенты некоего гипотетического банка, называемого оптимально надежным. Под оптимально надежным мы понимаем банк, надежный достаточно, но не чрезмерно, имеющий разумное распределение активов и пассивов, в том числе "разумную долю" работающих активов. То есть для приближения к реальности предполагается, что оптимально надежный банк для достижения доходности поддерживает разумное соотношение между безопасностью операций и стремлением к доходности (допущением риска).

Сейчас оптимально надежным банком считается банк со следующими коэффициентами: К1 = 1, К2 = 1, К3 = 3, К4 = 1, К5 = 1, К6 = 3. Это означает, что такой банк:

- вкладывает в работающие активы средства в размере собственного капитала;

- содержит в ликвидной форме средства в объеме, равном обязательствам до востребования;

- имеет в три раза больше обязательств, чем работающих активов;

- содержит в ликвидной форме и в виде капитальных вложений средства в объеме, равном суммарным обязательствам;

- имеет капитальных активов на сумму, равную размеру собственного капитала;

- обладает капиталом в три раза большим, чем уставный фонд.

Каждый из рассчитанных коэффициентов анализируемого банка нужно разделить на соответствующую нормировку у оптимально надежного банка, то есть К1 на 1, К2 на 1, К3 на 3, К4 на 1, К5 на 1, К6 на 3. Для завершения процедуры коэффициенты должны быть взвешены и просуммированы.