Из выше приведенной таблицы, можно сделать вывод, что проведение платежей по текущим операциям может быть затруднительно, так как текущая ликвидность и в 2008 году ниже 0,3, как и в 2007 году. Также это представлено на рисунке 2.7.

Рисунок 2.7 – Текущая ликвидность ОАО «Внешторгбанк»

за 2007 – 2008 годы

6. Кредитный риск (K6).На основе публикуемого баланса невозможно непосредственно оценить кредитного портфель конкретного банка. Но так как в любой методике по оценке финансового состояния банка эта характеристика является одной из ключевых, в данной работе, предпринята попытка, оценить кредитный риск косвенным путем – по удельному весу кредитного портфеля во «всех активах». На сегодняшний день ссуды, сомнительные к возврату, присутствуют в кредитном портфеле практически каждого банка (по данным официальной отчетности они составляют в среднем двадцать процентов по банковской системе, и по оценкам специалистов скрытая банками просроченная задолженность составляет еще более двадцати процентов). Именно поэтому чем больше кредитный портфель, тем больше возможная величина кредитов, сомнительных к возврату (и ниже величина высоколиквидных активов в активах банка). Рассчитывается кредитный риск по формуле 2.5.

Критическим считается значение K6<1,25 (в этом случае кредитный портфель составляет более восьмидесяти процентов от активов банка). Расчеты по ОАО «Внешторгбанк» представлены в таблице 2.13 и на рисунке 2.8.

Таблица 2.13 – Кредитный риск ОАО «Внешторгбанк» за 2007 – 2008 годы

Рисунок 2.8 – Кредитный риск ОАО «Внешторгбанк»

за 2007 – 2008 годы

Если имеется позитивная информация о реальном качестве кредитного портфеля, либо если собственные средства банка составляют более сорока процентов, от всех пассивов, то кредитный риск можно считать умеренным. Из представленных показателей K6 для ОАО «Внешторгбанк» можно сделать вывод, что кредитный риск незначителен, так как K6 больше 1,25.

7. Процентный риск (K7). Не имея данных о ставках размещения и привлечения средств конкретного банка, невозможно точно определить величину процентного риска, взятого на себя кредитной организацией. Однако сравнительный анализ удельных весов отдельных статей по остаткам и доходам и расходам позволяет косвенным образом определить значение этого риска. В таблице 2.14 представлена аналогия для расчетов, а в таблице 2.15 представлены расчеты по ОАО «Внешторгбанк».

Таблица 2.14 – Расчет процентного риска