Таким образом, надежность банка во многом определена двумя величинами – размером кредитного портфеля (как основой источника риска) и объемом просроченной задолженности (потерянные активы) /37/.

Ликвидность оценивается на основе способности банка своевременно выполнять требования о выплатах по обязательствам и готовность без потерь удовлетворять потребности в кредитах со стороны обслуживаемых клиентов.

Банки должны иметь доступные ликвидные активы, которые можно легко обратить в наличность, или они должны иметь возможность увеличить свои фонды при малейшем намеке на требования выполнить обязательства. Управление ликвидностью включает в себя как активные, так и пассивные операции, подразумевая наличие доступные ресурсов для быстрого увеличения ликвидности /43/.

Доходность банка, является показателем хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности банка. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формирует прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличивает собственные средства /11/.

Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса как в части активов, так и в части пассивов, а также целевой направленности деятельности банковского персонала в этом направлении. Условиями доходности банковской деятельности, безусловно, являются поддержание ликвидности, управление банковскими рисками и их минимизация /9/.

Таким образом, исходя из всего выше сказанного, следует принять следующие меры по повышению надежности банка:

- снизить суммы забалансовых обязательств, путем снижения суммы безотзывных обязательств;

- увеличить рентабельность активов, путем снижения статей расходов банка (снижение расходов на содержание аппарата управления, снижение расходов по привлечению ресурсов (межбанковские кредиты, депозиты предприятий), увеличение доходных статей баланса (получение процентов по ссудам клиентов, по предоставленным межбанковским кредитам, увеличение доходов по расчетно-кассовым операциям).

Необходимо пересчитать коэффициенты забалансового риска, кредитного риска и рентабельности с учетом внесенных изменений. Данные меры помогут увеличить финансовую устойчивость и надежность ОАО «Внешторгбанк», экономическое обоснование путей повышения надежности представлены в таблицах 3.1, 3.2.

Снижение безотзывных обязательств по внебалансовым статьям баланса банка увеличивает коэффициент K4 с 1,5 до 2,0, что укрепляет надежность банка.

Увеличение доходных статей баланса происходит за счет получение процентов по ссудам клиентов, также за счет получения процентов по предоставленным межбанковским кредитам, и увеличения доходов по расчетно-кассовым операциям. Проведенные действия показали, что надежность банка повысилась, и опасные риски значительно снизились.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В условиях продолжающегося кризиса банковской системы особое значение приобретает деятельность по выбору банка. Наиболее важными критериями выбора банка, могут служить, во-первых, тип банка; во-вторых, ассортимент предоставляемых им услуг; в-третьих, качество и цена услуг. И, наконец, самое главное – надежность (устойчивость) банка. Проблема оценки и повышения надежности коммерческого банка в настоящее время очень актуальна, особенно в условиях глобального экономического кризиса, поразившего даже экономики ведущих стран мира.

Эта тема была проработана в настоящей дипломной работе, целью которой явилось исследование приемов, методов оценки надежности коммерческих банков и подготовка мер, направленных на укрепление надежности.

В процессе написания работы (первый раздел) использованы источники (нормативные документы, монографии, учебники) по вопросам оценки надежности коммерческих банков. На основе изучения вопросов теории по рассматриваемой проблеме сделаны следующие выводы.

Под надёжностью банка понимается его способность без задержек и в любой ситуации на рынке выполнять взятые на себя обязательства. Поддержание устойчивости банков требует комплексного изучения их деятельности с применением широкого набора аналитических приемов. Надёжность банка зависит от множества различных факторов. Условно их можно разделить на внешние и внутренние.

Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их комбинаций на надёжность банка характеризуется рисками. Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций). Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Риск должен быть определен и измерен. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.