Помимо вышеуказанных мнений, относительно понятия надежность, существует и понятие надежность с точки зрения математической теории надежности. Сторонником подобной точки зрения является И.Ф. Готовчиков. Согласно данной теории, коммерческий банк, как объект исследования, представляет собой сложную динамическую систему, перенасыщенную внешними и внутренними связями. Такие системы являются нелинейными и их математическое описание практически невозможно. Для поддержания свойств сложной динамической системы на требуемом уровне необходимо управлять этой системой на основе дискретных, иногда непрерывных, управляющих воздействий, то есть состояние сложной динамической системы корректируется по поступающей информации. Наиболее эффективным является адаптивное управление, которому, в известной степени, присущи свойства живых организмов - человеческое звено коммерческого банка /24/.

Таким образом, для сложной динамической системы, подобной коммерческому банку, необходима организация адаптивного управления ее состоянием на основе информации от математико-статистической модели. Несомненно, необходимо и прогнозирование состояний сложной динамической системы, без которого оптимальное управление ею невозможно /4/. Проблема надежности относится к числу основных проблем, выдвигаемых на первый план современным развитием систем. Эта проблема возникает везде, где необходимо обеспечить высокую эффективность работы системы. Проблемой надежности занимается очень широкий круг специалистов, в том числе и экономисты. Эта проблема относится к числу тех современных проблем, изучением которых глубоко занимаются математики. Дело в том, что теория надежности не может быть представлена в отрыве от теории вероятностей, а также от тех разделов математики, на которые опирается теория вероятностей, и тех, которые могут рассматриваться как самостоятельные ветви, сформировавшиеся на базе теории вероятностей. В математической теории надежности используются теоретико-множественные соотношения. Из раздела теории функций вещественной переменной, теория вероятностей, математическая статистика. Самостоятельные разделы двух последних областей математики такие, как теория случайных процессов, теория игр, теория статистических решений, теория массового обслуживания, статистика экстремальных значений и другие, объединяются и составляют основу современной статистической теории надежности. В создании принимали участие как российские математики - специалисты по теории вероятностей (Колмогоров А.Н., Берг А.И., Чебышев П.Л.,), так и зарубежные ученые (Вальд А., Тейлор Н., Гаусс К.Ф., Фишер Р.А.). Таким образом, математическая теория надежности полностью сформулирована и является общепринятой среди отечественных и зарубежных ученых. Следовательно, целесообразно, используя понятие «надежность», руководствоваться и ее теорией /6/.

Согласно данной теории, под надежностью системы следует понимать вероятность того, что система выполнит возложенные на нее функции в заданном интервале времени и в заданных условиях функционирования. Надежность системы характеризуется безотказностью, сохраняемостью, долговечностью и восстанавливаемостью. Прежде чем дать свое определение надежности банка, целесообразно обратиться помимо математической теории надежности и к терминологической стороне данного вопроса, а также к другим наукам, где надежность является объектом пристального изучения. Наиболее емкую характеристику термина «надежный» можно встретить в словаре С.И. Ожегова, который интерпретирует его как: 1) внушающий доверие; 2) прочный, с трудом поддающийся разрушению, порче, крепкий; 3) хорошо работающий; 4) постоянный, не прекращающийся, рассчитанный на долгий срок, не временный; 5) стойкий, держащийся твердо, не колеблясь, не падая, восстанавливающийся после незначительного отклонения. Исследование проблемы надежности приобрело особое значение в условиях бурного развития научно-технического прогресса /21/. Например, данная категория в различных отраслях науки и техники рассматривается как: 1) комплексное свойство технического объекта; 2) свойство изделия выполнять заданные функции, сохраняя свои эксплуатационные показатели в определенных пределах; 3) способность систем сохранить свои наиболее существенные свойства на заданном уровне в течение фиксированного промежутка времени, при определенных условиях эксплуатации. Очевидно, что выше упомянутые трактовки понятия «надежности» являются теоретическими. В реальной жизни предприниматели определяют надежность коммерческих банков, руководствуясь иными принципами, хотя и несколько схожими. Такими как: 1) возраст банка (чем «старше» банк, тем он надежнее - это правило справедливо в большинстве случаев, конечно, если на протяжении всего срока своего существования банк работал устойчиво; для российских банков возраст 5-6 лет считается более чем солидным); 2) деловая репутация (выяснить, не был ли замечен выбранный банк в скандалах, и не было ли проблем с силовыми структурами; навести справки, что о банке в разные годы говорили средства массовой информации; проконсультироваться у опытных коллег-предпринимателей); 3) открытость информации о банке (по просьбе клиентов банк обязан предъявить финансовую отчетность); 4) финансовое состояние банка (при проведении беглого анализа, если за последний год уставный капитал увеличился, то это обнадеживающий факт рост количества заемных средств, при отсутствии прибыли, говорит о том, что банк тратит больше, чем зарабатывает; желателен анализ финансовой отчетности каким-либо независимым консультантом) /16/.

Тем не менее, в настоящей работе под надежностью банка будет пониматься следующее: надежность коммерческого банка — это способность без задержек и в любой ситуации на рынке выполнять взятые на себя обязательства. То есть надежность, должна характеризоваться платежеспособностью банка, устойчивостью его деятельности и ликвидностью баланса. Под платёжеспособностью понимается способность банка своевременно погашать свои финансовые обязательства в соответствии с наступающими сроками платежей. Под ликвидностью понимается способность превращать активы банка в денежные или другие платёжные средства для оплаты предъявляемых обязательств в случае, если имеющихся в наличии платёжных средств для этого не хватает. Под устойчивостью банка понимается стабильность его деятельности в средней и долгосрочной перспективе /17/. Она может быть оценена качеством активов, достаточностью капитала и эффективностью деятельности. Но так как сущность банковской деятельности состоит в проведении разнообразных операций, содержащих элемент неопределенности. Банк постоянно принимает на себя и различные риски. При совершении сделки банкир никогда не может быть уверен заранее в ее результатах. Поэтому к надежным, может быть отнесен банк, способный умело сочетать, оптимизировать и диверсифицировать риски.

Банковские риски, как факторы, влияющие на надежность банков. Надёжность банка зависит от множества различных факторов. Условно эти факторы можно разделить на внешние и внутренние /26/.