СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1 БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА И ЕЕ МЕСТО В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ РФ

1.1 Сущность и содержание экономических основ банка

1.2 Надежность коммерческого банка и факторы ее определяющие

2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ОЦЕНКА ЕГО НАДЕЖНОСТИ

2.1 Анализ финансовой деятельности ОАО «Внешторгбанк»

2.2 Оценка надежности ОАО «Внешторгбанк»

3 НАПРАВЛЕНИЯ РАБОТЫ ПО ПОВЫШЕНИЮ НАДЕЖНОСТИ ОАО «ВНЕШТОРГБАНК»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Список сокращений

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ВВЕДЕНИЕ

В современных условиях банковский сектор является одним из важнейших секторов экономики, значение, которого ничуть не уступает реальному сектору. В России, где современная рыночная экономика только формируется, это, помимо всего прочего, определяется тем, что банки - основ­ное звено рыночной инфраструктуры, а формирование инфраструктуры являет­ся важнейшим условием функционирования рыночной экономики. Без создания эффективно "работающей" банковской системы вряд ли можно говорить о за­вершенности перехода к рынку.

Становление банковской системы в России проходит в чрезвычайно сложных условиях экономического спада, финансового кризиса, инфляции, дефицита ресурсов, монополистического ценообразования, отсутствия четкого и грамотного законодательства. Тем не менее, процесс этот идет, и достаточно быстро.

Главным в надежной работе банка становится качественное управление. Проблема оценки качества деятельности банка в условиях общей экономической нестабильности, бюджетного дефицита, инфляции, кризиса банковской системы приобретает особую актуальность. Возникает необходимость глубоких исследований в области банковской деятельности, а также осмысления отечественного и зарубежного опыта.

Методы оценки надежности и устойчивости банков – проблема актуальная не только для банков, которым необходимо оценить своих контрагентов, но и для их клиентов, в первую очередь, физических лиц, пользующихся услугами коммерческих банков и доверяющим им свои сбережения.

Ситуация на финансовом рынке осложняется тем, что всё нарастающая неспособность коммерческих банков осуществлять платежи, выдавать долгосрочные кредиты для развития реального капитала неизбежно отразится на платёжеспособности предприятий и спровоцирует дальнейший спад производства. В обстановке экономического спада коммерческие банки работают в области повышенного риска. Об этом свидетельствуют наиболее распространённые причины банкротства банков:

- неудачные поиски участников нового капитала;

- предоставление “плохих” кредитов;

- неудачная торговля закладными ценными бумагами;

- операции по торговле облигациями;

- коррупция в рядах верхнего менеджмента;

- неквалифицированное руководство, не умеющее вовремя распознать риск потери активов;

- рост банковских издержек;

- некачественный анализ информации о ситуации на финансовом рынке и клиентах банка.

Чтобы не потерять общественного доверия, коммерческие банки должны быть максимально открытыми, жестко контролироваться, со стороны органов банковского надзора и постоянно нацелены на укрепление своей надежности и устойчивости. Последнее достигается банками путем поддержания на достаточном уровне собственного капитала, проведения эффективной кредитной и инвестиционной политики, разумного управления ликвидностью, ориентации на оптимальный уровень рентабельности и хорошего менеджмента. Органы регулирования банковской деятельности укрепляют стабильность банковской системы с помощью эффективных систем надзора, контроля, аудита, посредством выполнения функции "кредитора последней инстанции". Целостный имидж банка в общественном сознании складывается за счет восприятия самых разнообразных аспектов банковской деятельности: от его финансового состояния до применяемых им технических средств, технологий, внешнего облика банка. Наиболее существенным из всех компонентов репутации кредитного учреждения является, конечно же, финансовое положение банка.

Оценка финансового состояния коммерческого банка и одновременно формирование его имиджа как устойчивого и стабильного кредитного учреждения осуществляется на базе рейтингов. В экономически развитых странах проблеме оценки надежности коммерческих банков, а также построению достоверных рейтинговых систем уделяется большое внимание. Поэтому в большинстве стран, наряду с существующими независимыми рейтинговыми системами, создается и эффективно функционирует система государственного надзора за деятельностью банков.

В условиях продолжающейся рыночной нестабильности и кризиса, необходимо правильно оценить положение того или иного банка, сделать банковскую систему более “прозрачной” и предсказуемой. На практике оценку финансового состояния банка осуществляют органы государственного регулирования банковской деятельности (в лице Центрального Банка), непосредственно банки и независимые экспертные группы или рейтинговые агентства. Затяжной характер кризиса вызывает всё новые проблемы. Многие банки пересматривают политику своего развития, перестраивают работу, смещают акценты в деятельности.

Целью дипломной работы является рассмотрение различных методов оценки надежности банков и способы управления надежностью для выработки направлений работы повышения надежности. Поставленная цель определила и конкретные задачи исследования:

- рассмотрение теоретических основ и методик оценки деятельности коммерческого банка и его надежности;

- анализ деятельности коммерческого банка и его надежности;

- рассмотреть, проанализировать и обобщить действующие зарубежные и отечественные рейтинговые системы оценки надежности банков;

- выявление путей и резервов повышения надежности банка.

Важным препятствием развития инструментария анализа и оценки надежности коммерческих банков является отсутствие должной концептуальной проработки самого понятия «надежность банка». Такая ситуация приводит к неизбежной путанице в методологических конструкциях и к противоречивости, получаемых на их основе выводов. Понятие надежность банка требует уточнения и четкого определения, причем различным аспектам банковского анализа могут быть свойственны различные определения надежности. Ведя разговор о методиках оценки надежности банка необходимо четко понимать ее теоретическую сущность.

Объектом исследования в работе является надежность коммерческого банка.

Предметом данной работы является оценка надежности коммерческого банка на основании финансовой отчетности.

Базой исследования является ОАО «Внешторгбанк».

Нормативно правовой базой исследования являються: Федеральные законы «О банках банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации», «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

Методы исследования: методы финансового анализа, методика В.С. Кромонова, методика CAMEL, методика анализа с помощью финансовых коэффициентов.

Работа состоит из следующих разделов:

1) банковская система и ее место в рыночной экономики РФ;