Таблице 2.20 - Текущий индекс надежности ОАО «Внешторгбанк»

Анализ результатов расчета показывает повышение текущего индекса надежности. ОАО «Внешторгбанк» попадает в рейтинг 50 самых надежных банков РФ, так как минимальный показатель 66, а максимальный 123.

В целях сохранения и повышения устойчивой конкурентоспособности банка необходимо сохранить обороты по расчетным, текущим, валютным счетам основных клиентов банка, то есть сохранение рентабельной для работы клиентуры. При достижении устойчивого положения в меняющейся агрессивной конкурентной среде – диверсификация состава клиентов, обеспечивающая снижение совокупных рисков банковских операций. Политика ОАО «Внешторгбанк» при формировании ресурсной базы должна быть направлена на сохранение устойчивости пассивов и поддержание ликвидности. Необходимо обеспечить реальный рост валюты баланса, активизировать работу по реструктуризации пассивов. В области кредитования необходимо улучшить качество кредитного портфеля с целью обеспечения плановой доходности, не допускать роста кредитных рисков, максимально снизить объем неработающих кредитов. Кредитование должно проводиться при наличии схем получения реальных денежных средств, обеспечивающих гашение кредита. Удовлетворение потребности в кредитах предприятий предполагается также за счет ускорения оборачиваемости кредитов и высвобождения из неработающих. С целью сбора необходимого объема доходов нужно осуществлять поддержание нормативного уровня рентабельности активов, инвестиций, текущий уровень возвратности кредита определять, исходя из критерия снижения уровня рентабельности.

В данном разделе дипломной работы были рассмотрены две методики по оценки надежности банка. Проанализировав результаты, можно сделать вывод, что ОАО «Внешторгбанк», не смотря на финансовый кризис, является надежным банком.

3 НАПРАВЛЕНИЯ РАБОТЫ ПО ПОВЫШЕНИЮ НАДЕЖНОСТИ ОАО «ВНЕШТОРГБАНК»

Стратегическая надежность банка и роль института аудита в повышении эффективности работы банка. Основной задачей банковского надзора является выявление недостатков в работе кредитных организаций на ранней стадии в целях предупреждения возможных кризисных ситуаций /40/.

Способом повышения эффективности надзора может стать разработка особенных нестандартных методов оценки стратегической надежности банков. Что не посредственно связанно с созданием методик оценки показателей, свидетельствующих о наличии системных рисков в банковской системы, а также методик агрегирования общей совокупности финансовых рисков. Основная причина - излишний формализм подходов к оценке надежности банков. Так часто оставалось вне поля зрения то, в какой степени стандартные отчеты банков отражают их реальное состояние, причем не в плане текущей эффективности их функционирования, а с позиции стратегической надежности.

Другая причина, препятствующая повышению эффективности банковского надзора, - фальсификация балансов, связанная с желанием банков приукрасить свое реальное положение. Одним из возможных путей повышения достоверности отчетности может стать ужесточение контроля со стороны Центрального Банка в сочетании с увеличением штрафных санкций за искажение балансовых данных, но это скорей экстренный путь развития.

Решить проблему фальсификации отчетности можно и другим более «интенсивным» путем. Дело в том, что балансы, как правило, искажают таким образом, чтобы итоговые данные подходили к стандартным критериям банковского благополучия.

Данный факт, прежде всего, свидетельствует о том, что при оценки финансовой устойчивости кредитной организации, особенно в долгосрочной перспективе, необходимо использовать достаточно нетривиальные критерии. Причем подогнать банковскую отчетность под эти критерии фактически невозможно. Оценка стратегической надежности банков требует весьма не стандартных подходов. Это, прежде всего, связанно с тем, что определение надежности банка в долгосрочной перспективе может являться лишь следствием комплексного анализа банковской системы, а фальсификация общего состояния банковского сообщества не под силу ни одному банку.

Таким образом, разработка нестандартных методов оценки стратегической надежности банков и конкретных методик оценки показателей системных рисков особенно актуальны. Методика построения рейтинга стратегической надежности банков имеет шесть отличительных особенностей:

- надежность банков определяется в долгосрочной перспективе;

- при построении рейтинга используются исключительно существующие формы отчетности;

- методика устойчива к возможной фальсификации банковской отчетности;

- при выявлении стратегической надежности отдельного банка производится его соотнесение со всеми действующими кредитными организациями, (анализ стратегической надежности отдельного банка может быть лишь следствием комплексного анализа банковской системы в целом);

- при построении рейтинга учитывается возможность принципиальной несовместимости некоторых кредитных организаций, занимающие различные ниши на рынке банковских услуг;

- расчет рейтинга после получения необходимой отчетной информации может, осуществятся с минимальными трудозатратами в специальной компьютерной системе.

Основным нормативным документом, гарантирующим стабильность банковской системы, является Инструкция № 110-И /12/. Причем такую стабильность необходимо понимать именно в долгосрочном плане в отличие от текущей надежности банков, поддержанию которой соблюдение обязательных нормативов может не только не способствовать, но даже и препятствовать. В основу построения рейтинга стратегической надежности банков предполагается положить иное значение обязательных нормативов.

Таким образом, необходимо различать текущую надежность (мгновенную эффективность) и стратегическую надежность банков.

При оценке текущей и стратегической надежности банка необходимо использовать принципиально различные математические подходы.

Надежность банковской системы, является своего рода финансовой артерией государства, играет существенную роль в стабилизации экономики страны /29/. А сложившаяся ситуация в нашей банковской системе требует проведения комплекса мер по ее укреплению и поддержанию финансовой устойчивости. Развитие финансовых рынков ставит проблему согласования всех форм контроля и надзора за банковской деятельностью и формированию информации, которая бы позволила всем заинтересованным лицам узнать о рисках, присущих конкретному банку /31/.