§ закрепление позитивной тенденций стабильного развития экономики города;

§ концентрация ресурсов бюджета в решении ключевых задач при одновременном сокращении заведомо неэффективных расходов;

§ практический переход к распределению бюджетных ресурсов между администраторов бюджетных средств исходя из поставленных перед ними целей;

§ оптимизация сети бюджетных учреждений исходя из выполняемых ими функций и задач, в том числе путем реформирования статуса бюджетных учреждений и перевода их в иные формы собственности;

§ включение в городской бюджет новых расходных обязательств при условии проведения оценки их ожидаемой эффективности в целях обеспечения приоритетов социально-экономической политики;

§ совершенствование механизма закупок, направленное на рациональное использование бюджетных средств;

§ повышение эффективности казначейской системы исполнения бюджета;

§ усиление контроля за целевым использованием бюджетных средств;

§ усиление контроля со стороны распорядителей средств городского бюджета за обязательствами, находящихся в их ведении организаций и учреждений.

Органами местного самоуправления разработана и утверждена Программа социально-экономического развития г.Пыть-Ях на 2006-2008 г.г. (Решение Думы г.Пыть-Ях от 17.02.2006 г. № 629). Но в полной мере цель бюджетной политики не достигнута, так как органами местного самоуправления поставлены повышенные задачи.

Бюджет г.Пыть-Ях на 2006 сформирован с применением новой бюджетной классификации, обеспечивающей большую свободу маневра для органов местного самоуправления. К сожалению, увеличение ассигнований на решение тех или иных проблем не всегда дает должный результат. Но экспериментальная апробация механизмов программно-целевого бюджетирования, ориентированного на достижение конкретных результатов, пока не начата.

Финансово-казначейским комитетом Администрации г.Пыть-Ях составлена сводная бюджетная роспись по распорядителям и получателям бюджетных средств в соответствии с функциональной и экономической классификациями расходов бюджета с поквартальной разбивкой на основании ст.217 БК РФ.

Изменения и дополнения в бюджет города Пыть-Ях на 2006 год вносились 4 раза. Решением Думы г.Пыть-Ях от 21.12.2006 года № 117 утверждено последнее внесение изменений и дополнений в бюджет города. С учетом последних изменений и дополнений бюджет города составил:

- по доходам в сумме 2 317 965,8 тыс.руб.;

- по расходам в сумме 2 354 264,4 тыс.руб.;

- предельный размер дефицита бюджета – 36 298,6 тыс.руб. или 7,7% к доходам бюджета без учета финансовой помощи в соответствии со ст.92 БК РФ.

Фактически за 2006 год бюджет г.Пыть-Ях составил:

- по доходам в сумме 2 304 046 тыс.руб. или 99,4% годовых назначений;

- по расходам в сумме 1 986 858,8 тыс.руб. или 84,4% годовых плановых расходов бюджета города;

- профицит бюджета за 2006 года составил 317 187,2 тыс.руб.

Исполнение бюджета г.Пыть-Ях в 2006 году проходило в условиях замедления темпов экономического роста и сохранения высокого уровня потребительских цен. При этом в итогах социально-экономического развития г.Пыть-Ях не представлены индексы физического объема продажи товаров и услуг, индекс цен промышленности, которые являются основными показателями, характеризующими темпы роста или замедления экономического роста.

В соответствии с отчетом Главы города доходы бюджета города в 2006 году составили 2 304 046 тыс.руб., что на 824 630 тыс.руб., или на 55,7%, больше объема доходов, утвержденного Решением Думы г.Пыть-Ях № 591 «О бюджете г.Пыть-Ях на 2006 год». При этом без учета безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации поступило собственных доходов бюджета 444 161,2 тыс.руб., что на 125 027,2 тыс.руб., или на 39,2%, больше, чем предусмотрено Решением Думы г.Пыть-Ях № 591 «О бюджете г.Пыть-Ях на 2006 год». По результатам проверок, осуществленных Счетно-контрольной палатой, доходы бюджета города составили 2 304 046 тыс.руб., или 99,4% доходов, утвержденных Решением Думы г.Пыть-Ях № 591 «О бюджете г.Пыть-Ях на 2006 год» (с изменениями и дополнениями), что соответствует отчету Главы города. Информация по изменению основных параметров бюджета представлена в Экспертном заключении по вопросу «Структурные особенности Решения Думы г.Пыть-Ях от 21.12.2005 г. № 591 «О бюджете г.Пыть-Ях на 2006 год» и анализ исполнения его основных характеристик»

Финансово-казначейским комитетом Администрации г.Пыть-Ях представлена уточненная бюджетная роспись на 2006 год по состоянию на 31.12.2006 г., в соответствии с которой плановые доходы бюджета составили 2 318 663,8 тыс.руб., что на 698 тыс.руб. выше утвержденных решением представительного органа, в том числе увеличились доходы по следующим статьям: «Субвенции на денежные выплаты медицинскому персоналу ФАП и Скорой помощи» - на 196 тыс.руб., «Субсидии на реализацию подпрограммы «Молодой семье – доступное жилье» - 502 тыс.руб. на основании справок-уведомлений Департамента финансов ХМАО-Югры.

Налоговые доходы в 2006 году, по отчету Главы города, составили 314 788 тыс.руб., или 105,3 % утвержденных показателей на 2006 год; неналоговые доходы – 129 373,2 тыс.руб., или 87,8%; безвозмездные поступления – 1 835 202,7 тыс.руб., или 99,3 %, доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности – 24 682,1 тыс.руб. или 100,1% утвержденных показателей.

В 2006 году не в полном объеме использованы все имевшиеся резервы дополнительных поступлений в местный бюджет в части неналоговых доходов и доходов от предпринимательской деятельности бюджетных учреждений.Имелись резервы поступления дополнительных доходов в местный бюджет за счет повышения эффективности использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, ликвидации недоимки 6 905 тыс.руб. Удельный вес доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, в общих доходах местного бюджета составил в 2006 году лишь 2%, т. е. остался на уровне 2005 года.

В 2006 году произошло изменение структуры доходов по сравнению с 2005 годом в связи с внесением дополнений и изменений в налоговое законодательство, изменения нормативов отчисления в бюджеты муниципальных образований регулирующих налогов, установленных Законом ХМАО «О бюджете ХМАО на 2006 год», Закона ХМАО-Югры «О межбюджетных отношениях в ХМАО-Югре». В результате изменения налогового и бюджетного законодательства снижение плана доходной базы бюджета города составило примерно 94 млн.руб., так как отменены поступления в бюджет по налогу на прибыль (51 млн.руб.) и снижены отчисления по налогу на доходы физических лиц (62 млн.руб.), но взамен установлен 100% норматив отчислений по транспортному налогу (19 млн.руб.).

Основой составления проекта бюджета на очередной финансовый год являлся прогноз социально-экономического развития территории и сводный финансовый баланс (ст.172 БК РФ).

Сопоставляя плановую сумму перечисления налогов и сборов в окружной и федеральный бюджеты с территории г.Пыть-Ях (1308,1 + 612,02 + 218,48 + 63,7 + 1283,46) с полученной суммой налогов и дотаций (444,2+1165,7) следует отметить, что в бюджет г.Пыть-Ях возвращается только 46% (1606,9/3485,76*100) средств, аккумулированных и переданных в региональный и федеральный бюджеты.