38. Сапожников Н. Правовое регулирование текущих валютных операций по счетам в уполномоченных банках Российской Федерации. - Хозяйство и право, 1997, № 2, -90-101 с.

39. Соболев В. Арбитражная практика при нарушениях порядка зачисления валютной выручки на счета в уполномоченных банках на территории РФ. Комментарий. - Иностранный капитал в России: налоги, учет, валютное и таможенное регулирование, 1995, № 6-7. – 23- 61 с.

40. Соловьева Л. Споры о валютных сделках в арбитражном суде. - Бизнес - адвокат, 1998, № 10, 1,8-9 с.

41. Хлестова И.О. Валютные операции и российское законодательство. Практическое пособие в вопросах и ответах, М., 1997, -247 с.

Материалы арбитражной практики:

42. Постановление Президиума ВАС РФ № 2920/96 от 12.05.1998 г. - Вестник ВАС РФ, 1998, № 4, -98-99 с.

43. Постановление Президиума ВАС РФ № 7200/97 от 28.04.1998 г. - Вестник ВАС РФ, 1998, № 4, с.97.

44. Постановление Президиума ВАС РФ № 4580/97 от 20.01.1998 г. - Вестник ВАС РФ, 1998, № 3, -85-86 с.

45. Постановление Президиума ВАС РФ № 4516/96 от 25.11.1997 г. - Вестник ВАС РФ, 1998, № 2, с. 102.

46. Постановление Президиума ВАС РФ № 6406/95 от 28.10.1997 г. - Вестник ВАС РФ, 1998, № 2, -78-79 с.

47. Постановление Президиума ВАС РФ № 4518/97 от 28.10.1997 г. - Вестник ВАС РФ, 1998, № 2, -69-71 с.

48. Постановление Президиума ВАС РФ № 5898/96 от 20.05.1998 г. - Вестник ВАС РФ, 1998, № 4, -111-112 с.

49. Постановление Президиума ВАС РФ № 1296/96 от 13.05.1997 г. - Вестник ВАС РФ, 1997, № 8, -86-88 с.

50. Постановление Президиума ВАС РФ № 4705/96 от 01.04.1997 г. - Вестник ВАС РФ, 1997, № 4, -62-64 с.

51. Постановление Президиума ВАС РФ № 3045/95 от 11.03.1997 г. - Вестник ВАС РФ, 1997, № 4, -83-84 с.

52. Постановление Президиума ВАС РФ № 4707/96 от 25.02.1997 г. - Вестник ВАС РФ, 1997, № 3, с. 91.

53. Постановление Президиума ВАС РФ № 3050/96 от 29.01.1997 г. – Вестник ВАС РФ, 1997, № 3, -78-79 с.

54. Постановление Президиума ВАС РФ №211/96 от 11.12.1996 г. - Вестник ВАС РФ, 1996, №12, 74-77 с.

Приложение.

В проект Административного кодекса Российской Федерации.

Глава . Административные правонарушения в области финансов.

Статья . Незаконный вывоз из Российской Федерации средств в иностранной валюте.

Вывоз из Российской Федерации иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте без специального разрешения (лицензии), стоимость которых по курсу Центрального Банка России превышает двадцать пять тысяч минимальных размеров оплаты труда

влечет наложение штрафа в размере одной тысячи минимальных размеров оплаты труда с конфискацией иностранной валюты и платежных документов.

Статья . Незаконное открытие юридическими лицами - резидентами счетов в иностранных банках за границей .

Открытие юридическими лицами - резидентами Российской Федерации счетов в иностранной валюте в иностранных банках за границей без специального разрешения Центрального банка России

влечет наложение штрафа на должностных лиц в размере пятисот минимальных размеров оплаты труда с последующей конфискацией валютных средств или исправительные работы на срок до одного месяца с удержанием двадцати процентов заработка с последующей конфискацией валютных средств.

Статья . Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.

Невозвращение в небольшом размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации

влечет наложение штрафа в размере трехсот минимальных размеров оплаты труда или исправительные работы на срок до двух месяцев, с удержанием двадцати процентов заработка.

Примечание : Правонарушение, предусмотренное настоящей статьей, признается совершенным в небольшом размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте не превышает десять тысяч минимальных размеров оплаты труда.

Статья . Незаконные валютные операции, связанные с движением капитала.

Проведение операций связанных с движением капитала без специального разрешения (лицензии) Центрального банка России

влечет наложение штрафа в размере до пятидесяти тысяч минимальных размеров оплаты труда с конфискацией валютных средств.

[1] Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР. Письмо Госбанка СССР от 24.05.91 № 352, П.1 Раздел I. (с измен. по сост. на 6.12.1993 г.) – Закон, 1994, №8, 9-13 с.

[2] О валютном регулировании и валютном контроле. Закон РФ от 09.10.92 № 3615-1., П.1, - ВВС РФ, 1992, № 45, ст. 2542.

[3] Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР. Письмо Госбанка СССР от 24.05.91 № 352, П.4 Раздел I. (с измен. по сост. на 6.12.1993 г.) – Закон, 1994, №8, 9-13 с.

[4] О валютном регулировании и валютном контроле. Закон РФ от 09.10.92 № 3615-1., п. 9 ст.1, - ВВС РФ, 1992, № 45, ст. 2542.

[5] О валютном регулировании и валютном контроле. Закон РФ от 09.10.92 № 3615-1., п.10 ст.1, - ВВС РФ, 1992, № 45, ст. 2542.

[6] Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР. Письмо Госбанка СССР от 24.05.91 № 352, П.1 Раздел III. (с измен. по сост. на 6.12.1993 г.) – Закон, 1994, №8, 9-13 с.

[7] Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР. Письмо Госбанка СССР от 24.05.91 № 352, П.6 Раздел VIII. (с измен. по сост. на 6.12.1993 г.) – Закон, 1994, №8, 9-13 с.; О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками инструкция ЦБР № 27 oт 27 февраля 1995 г. раздел 3.

[8] Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР. Письмо Госбанка СССР от 24.05.91 № 352, П.7 Раздел VIII. (с измен. по сост. на 6.12.1993 г.) – Закон, 1994, №8, 9-13 с.

[9] Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР. Письмо Госбанка СССР от 24.05.91 № 352, П.15 Раздел VIII. (с измен. по сост. на 6.12.1993 г.) – Закон, 1994, №8, 9-13 с.

[10] Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР. Письмо Госбанка СССР от 24.05.91 № 352, П.12 Раздел II. (с измен. по сост. на 6.12.1993 г.) – Закон, 1994, №8, 9-13 с.

[11] Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР. Письмо Госбанка СССР от 24.05.91 № 352, П.11 Раздел II. (с измен. по сост. на 6.12.1993 г.) – Закон, 1994, №8, 9-13 с.

[12] Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР. Письмо Госбанка СССР от 24.05.91 № 352, П.8 Раздел II. (с измен. по сост. на 6.12.1993 г.) – Закон, 1994, №8, 9-13 с.

[13] Положение о прекращении на территории РФ расчетов в иностранной валюте за реализуемые физическими лицами товары (работы, услуги). Утверждено ЦБ РФ 15.08.1997 г. № 503, п.4. – ЭЖ,1997, № 38, с. 11.

[14] Об уточнении порядка ведения рублевых и валютных счетов официальных представительств иностранных государств в уполномоченных банках. Письмо ЦБ РФ от 27.05.94 № 92. - РГ, № 175, 30.05.1994, с 6.