Формирование и развитие инвестиционной деятельности компании страхования жизни
Заключительным этапом работы программы является расчет коэффициентов, характеризующих финансовое состояние компании. Результаты этих расчетов представлены в таблице (Таблица 2.20).
Данные Таблицы 20 позволяют сделать следующие выводы относительно деятельности компании «Новый Днепр» в 1996-1998г.г. В 1998 году компании удалось сформировать значительно больший по своим размерам средний рабочий капитал – 151,25 тыс.грн. Это позволило компании обеспечить рентабельность активов и продаж на уровне 4% и 5% соответственно, в то время как в 1997 году эти показатели были отрицательными ввиду того, что значение операционной прибыли в этот период также было отрицательным.
Таблица 2.20
Показатели финансового состояния АСК «Новый Днепр» в 1996-1999г.г.
| Наименование показателей | Код | На | На | На |
|
| строки | 01.01.97 | 01.01.98 | 01.01.99 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| ОБЩИЕ |
|
|
|
|
|
Чистые активы | ЧА |
176,80 |
353,80 |
333,10 |
|
Собственный оборотный капитал | СОК |
1 302,40 |
646,40 |
212,40 |
|
Рабочий капитал | РК |
-25,90 |
215,80 |
86,70 |
|
Средние чистые активы | СЧА |
265,30 |
343,45 | |
|
Средний рабочий капитал | СРК |
94,95 |
151,25 | |
| РЕНТАБЕЛЬНОСТИ | ||||
|
Рентабельность активов | РА |
-4% |
4% | |
|
Рентабельность чистых активов | РЧА |
-18% |
7% | |
|
Чистая рентабельность собственного капитала | ЧРСК |
-17% |
7% | |
|
Рентабельность продаж | РП |
-3% |
5% | |
| ОБОРАЧИВАЕМОСТИ (в разах) | ||||
|
Активов | ОА |
1,45 |
0,81 | |
|
Чистых активов | ОЧА |
6,26 |
1,47 | |
|
Основных средств | ООС |
9,75 |
3,96 | |
|
Дебиторской задолженности | ОДЗ |
4,30 |
1,23 | |
|
Запасов | ОЗ |
235,66 |
83,36 | |
|
Незавершенного производства | ОНП | |||
|
Кредиторской задолженности | ОКЗ |
1,94 |
1,72 | |
| ОБОРАЧИВАЕМОСТИ (в днях) | ||||
|
Активов | ОА |
248 |
444 | |
|
Чистых активов | ОЧА |
58 |
245 | |
|
Основных средств | ООС |
37 |
91 | |
|
Дебиторской задолженности | ОДЗ |
84 |
294 | |
|
Запасов | ОЗ |
2 |
4 | |
|
Сырья и материалов | ОСМ |
2 |
4 | |
|
Кредиторской задолженности | ОКЗ |
185 |
209 | |
| ЛИКВИДНОСТИ | ||||
|
Коэффициент абсолютной ликвидности | АЛ |
0,86 |
0,02 |
0,13 |
|
Коэффициент срочной ликвидности | СЛ |
0,96 |
1,49 |
1,64 |
|
Коэффициент общей ликвидности | ОЛ |
0,97 |
1,50 |
1,69 |
| ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ | ||||
|
Коэффициент финансирования (собств./заемн.) | Кфин |
0,12 |
0,82 |
2,65 |
|
Коэффициент автономии (собств./валюта) | Кавт |
0,11 |
0,45 |
0,73 |
|
Коэфф. Маневренности (собств.обор.капит./собств.капит.) | КМ |
8,09 |
1,83 |
0,64 |
