Финансовая деятельность
Прочие операционные доходы спланированы в связи с ожидаемой реализацией имущества.
При составлении плана прогноза учитывались сложившиеся показатели соответствующих периодов предыдущего года.
Общие затраты и затраты основной деятельности в план-прогнозе спланированы с повышением относительно 1999 г. в связи с ожидаемым повышением цен на материалы, топливо, зап. части.
Прочие затраты неосновной деятельности спланированы со снижением в связи с планируемым закрытием котельной и прекращением отпуска теплоэнергии РУПС.
Выполнение предлагаемого план-прогноза рассматривается как первый этап повышения эффективности работы филиала. В последующих периодах необходимо будет планировать увеличение прибыли и доведения рентабельности до норматива (8-15%).
3.3 ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ СТРУКТУРЫ УПРАВЛЕНИЯ
Анализ выполненный во второй части дипломной работы показал, что структура управления филиала несовершенна. Так работники первого уровня линейной структуры перегружены управленческой работой.
Средняя зарплата 3200 руб., экономическая ответственность (4114,2 руб). Работники второго уровня управления наоборот недогруженны (средняя зарплата 1620 руб, экономическая ответственность 329,4 руб.).
Это связано с нечетким распределением обязанностей на первом и втором уровнях линейной структуры управления. Например зам. директора филиала имеет в своем подчинении большое количество небольших отделов. При отдельном рекомендуемом количеством связей равным 6 он имеет 8 связей. Очевидно, что такая модель управления требует корректировки.
Проектируемая модель линейного управления предлагается на рис
Данные для составления балансовых уравнений проектируемой модели в таблице 38.
Таблица 38 – Данные для составления балансовых уравнений
|
Среднее количество позиций подчинен-ных данной |
Параметр контроля между уровнями |
Параметр сотрудничества между уровнями |
Средняя оплата труда, тыс.руб. |
|
К1,2 = 7 К2,3 = 22 |
a1,2 = 0,06 a2,3 = 0,05 |
g2,1 = 0,25 g3,2 = 0,21 |
3200 1620 917 |
Составим систему балансовых уравнений для проектируемой модели:
q1 – 0,25 q1 + 0,06 q2 = 3200
q2 – 0,06 q2 – 0,21 q2 + 0,25 q1 + 0,05 q3 = 1620
q3 – 0,05 q3 + 0,21 q2 = 917
0,75 q1 + 0,06 q2 = 3200
0,25 q1 + 0,73 q2 + 0,05 q3 = 1620
0,21 q2 + 0,95 q3 = 917
Решим систему методом Крамера:
q1 = 4225 руб; q2 = 765 руб; q3 = 1142 руб.
В предполагаемой модели часть ответственности с первого уровня управления передана второму уровню.
Из области управления директора и зам. директора ушли такие отделы как ЦАТС, РВБ, МТС.
Уровень экономической ответственности второго уровня управления повысился с 329 руб. до 765 руб., хотя ответственность еще отстает от средней зарплаты.
Проектируемая модель структуры линейного управления
|
|
|
|
|
|
