Чистые процентные доходы за период с 2003 по 2007 гг. равнялись следующим величинам:

‒ 2003 год – 22 175 648,72 руб.;

‒ 2004 год – 40 271 318,20 руб.;

‒ 2005 год – 62 430 225,92 руб.;

‒ 2006 год – 93 316 409,73 руб.;

‒ 2007 год – 106 960 690,80 руб.

К 2007 году рост произошел в 482 %. Столь впечатляющий рост вызван увеличением в их структуре поступлений процентов за пользование кредитными ресурсами негосударственными коммерческими организациями. Эта статья в процентных доходах составляла в 2003 году долю от общих доходов в 52,3 %, а в 2007 году – 28,8 %. Однако, наибольшую сумму поступлений в данном разделе отчета «о прибылях и убытках» составляют поступления процентов за пользование кредитными ресурсами от физических лиц, которые растут с каждым годом.[8]

Таблица 10

Динамика процентов, полученных по

предоставленным гражданам кредитам

за 2003 – 2007 годы

Доходы от операций с ценными бумагами с каждым годом снижались. Однако в 2006 году они составляли 196 155,12 руб., а затем снова пошли на спад и в 2007 году составили 25 810 рублей.

Интересно отметить динамику доходов от операций с иностранной валютой: с 2003 по 2005 гг. доходы менялись в сторону увеличения (выросли на 117 068 175 руб.), а с 2006 года – в сторону понижения (снизились на 71 249 058 руб.). Причем большую часть этой статьи доходов неизменно составляет доход от переоценки счетов в валюте.

В составе прочих доходов можно выделить комиссионный доход. Он составил в 2003 году – 8,6 %; в 2004 году – 8,9 %; в 2005 году – 10,2 %; в 2006 году – 14,3 %; в 2007 году – 18,2 % от всей величины доходов. Показатели данного раздела также имеют тенденцию к повышению.

Глядя на структуру расходов можно увидеть, что в их составе выделяется такая статья, как проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам. Доля этой статьи составляет: в 2003 году – 27,3 %; в 2004 году – 27,6 %; в 2005 году – 24,5 %; в 2006 году – 27,0 %; в 2007 году – 36,8 % от общей величены расходов. Как видим, процентное соотношение колеблется, однако абсолютная величина неизменно растет, что еще раз подтверждает рост с одной стороны величины самих вкладов, а с другой – вкладчики предпочитают вклады с более длительным сроком хранения, т.к. эти вклады являются более дорогими (имеют повышенную процентную ставку).

Постоянно растущей статьей была и остается статья расходов на содержание аппарата, а в ее составе, несомненно, заработная плата. В 2003 году данная статья составила 33 225 руб.; в 2004 г. – 38 069 руб.; в 2005 г. – 26 431 руб.; в 2006 г. – 41 801 руб.; в 2007 г. – 47 874 руб.

Расходы по операциям с иностранной валютой не имеют существенной тенденции ни к снижению, ни к повышению, колеблясь приблизительно на одном уровне. Однако, что важно, всегда остаются меньше доходов, то есть чистая прибыль от этих операций имеет место постоянно.

Глава 3. Кредитование физических лиц

на примере Пушкинского ОСБ 2009

3.1. Сущность и функции банковского кредита

Кредит – это денежные средства, переданные в долг одной стороной другой стороне за определенное вознаграждение и на определенный срок.

В современном мире кредит — это активный и весьма важный эффективный «участник» народнохозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства, предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов и капитала.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движе­ния основного и оборотного капитала происходит высвобожде­ние ресурсов. Колеба­ния в кругообороте и обороте проявляют себя раз­нообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недо­статок. Это создаёт возможность возникновения кредит­ных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

Кредитная деятельность — один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков. Уровень организации кредитного процесса — едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента.

Из Гражданского Кодекса РФ следует, что кредит обладает следующими неотъемлемыми свойствами:

§ в нем речь должна идти о передаче одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) не любых вещей, а только денег, причем лишь во временное пользование (не в собственность заемщика). При этом указанные деньги могут не являться собственностью и самого кредитора;

§ он не может, если иное не предусмотрено в договоре, быть беспроцентным. При этом договорное оформление (в письменном виде) выдачи или получения кредита рассматривается как обязательный, хотя и не специфический для кредитной сделки параметр. Для договора займа письменная форма не всегда обязательна;

§ в нем в качестве кредитора выступает только кредитная организация (как правило, банк). В этом смысле кредит — это банковский кредит в денежной форме. При этом имеется в виду активный вариант кредитования, когда банк не получает, а сам дает кредит;

§ обязательство банка выдать кредит в соответствии с заключенным договором носит безусловный характер;

§ возвращается кредит также в денежной форме.

Кроме того, необходимость заботиться о будущем возврате выдаваемого банком кредита заставляет его обычно требовать от потенциального заемщика:

1) обоснования разумности и экономической эффективности операции (сделки), на которую запрашивается кредит, что в общем случае означает открытость и определенность относительно целевого назначения кредита;

2) предоставления кредитору возможности контролировать в известных пределах целевое использование кредита, эффективность такого использования и в целом эффективность бизнеса заемщика — юридического лица;

3) предоставления кредитору известного материального или иного обеспечения выдаваемого им кредита как доказательства надежности отношений сторон даже в случае неудачного проведения заемщиком операции (сделки), на которую брался кредит, или в целом неблагоприятного развития бизнеса и финансового состояния заемщика.