2. На территории Российской Федерации в практике банковской деятельности используются следующие три основных способа оценки кредитоспособности:

· Оценка кредитоспособности заемщиков на основе финансовых коэффициентов;

· Оценка кредитоспособности на основе денежных потоков;

· Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска;

Наиболее часто употребляемым является способ оценки кредитоспособности заемщиков на основе финансовых коэффициентов, в силу его практичности для настоящей стадии развития банковской системы России.

3. Кроме того, в зарубежной банковской практике имеется тоже целый ряд методик и способов оценки кредитоспособности, причем более дифференцированных чем в отечественной практике. Более того, в развитых странах идет тенденция к автоматизации процесса оценки (например, в Германии).

Банк «Центральное ОВК» имел масштабную региональную сеть отделений О.В.К., предоставляющих самые разнообразные финансовые услуги населению, а также среднему и малому бизнесу. В настоящее время в заключительной стадии находится процесс консолидации бизнеса банков группы «ОВК» и АКБ «РОСБАНК». К июлю этого года весь коммерческий бизнес РОСБАНКа и О.В.К. будет полностью объединен. Кредитная политика Банка «Центральное ОВК» на 2005 год предусматривает снижение концентрации кредитных рисков как на одного заемщика, так и на группу 10 крупнейших, а также введение новых кредитных продуктов, на фоне объединения банков.

По результатам анализа баланса можно выявить наличие следующих некоторых тенденций в деятельности банка:

· Существенно возросла прибыль, оставшаяся в распоряжении банка, что говорит об эффективности работы кредитной организации;

· Сумма кредитных вложений также возросла в период между отчетными датами. Данная тенденция говорит об экстенсивном росте кредитного портфеля, что связано с оптимизацией работы кредитного отдела и слаженности взаимодействия между другими подразделениями банка, а также об особенностях кредитной политики.

· Выросли также вложения в основные средства, нематериальные активы и материальные запасы, что говорит об уверенности собственников и менеджмента в том, что данные инвестиции окупятся за счет дальнейшего увеличения прибыльности

4. Оценка кредитоспособности в Банке «Центральное ОВК» производится ><на ><основе ><финансовых ><коэффициентов.

5. Даная методика была апробирована на примере клиента коммерческого банка - ОАО «Бытмаркет». Для рейтинговой оценки данного среднего предприятия использовались следующие семь коэффициентов:

· Коэффициент независимости;

· Соотношение собственных и заемных средств;

· Коэффициент покрытия (общий);

· Промежуточный коэффициент покрытия;

· Коэффициент абсолютной ликвидности;

· Рентабельность продаж;

· Рентабельность основной деятельности.

На основе данной методики было принято положительное решение о кредитовании предприятия путем кредитования расчетного счета ОАО «Бытмаркет» (овердрафт) при недостатке средств на расчетном счете.

Вместе с тем, изучив деятельность Банка «Центральное Общество Взаимного Кредита» (ОАО), можно сделать вывод и о крайне негативных тенденциях в функционировании банка, на которые менеджменту банка обязательно нужно обратить внимание.

1. Неправильная кадровая политика. Кадровая политика ведется зачастую по «родственному принципу». В купе с низкими заработными платами сотрудников банка, вызванными «погоней» собственников и руководителей за высокими рейтингами, такая политика вызывает следующие проблемы:

· Непрофессионализм среди рядовых сотрудников;

· Текучесть кадров;

· Возможная утечка информации, составляющей коммерческую тайну банка при переходе на работу из Банка «Центральное ОВК» в конкурирующие банки;

· Многократная разница между заработной платой рядовых сотрудников и руководящих вызывает напряженность в работе, что в конечном итоге может повлиять на эффективность деятельности организации. Данная проблема также уничтожает весь корпоративный дух организации.

2. Несогласованность кредитной и маркетинговой политики банка. Большая переплата за пользование кредитными средствами по сравнению с другими банками хотя и дает мощный стимул к росту такого показателя как прибыль (отсюда – рентабельность), но создает следующие проблемы:

· Снижение репутации бренда нового банка «Росбанк» как банка, клиентами которого будут являться лица, не очень хорошо умеющие считать свои деньги, или просто загнанные в угол;

· Условия по досрочному погашению не являются самыми выгодными для клиентов на сегодняшний день, что может вызвать дополнительное напряжение в отношениях между клиентом и банком, отсюда опять же снижение репутации банка.

Таким образом, Банку «Центральное ОВК» (ОАО), завершающему консолидацию бизнеса с АКБ «Росбанк», и в дальнейшем выступающим под единым брендом «Росбанк» предлагаются следующие рекомендации к рассмотрению:

· Повысить заработные платы сотрудников, особенно на наиболее ответственных участках работы, и/или на местах, где предусмотрен контакт с информацией, представляющую собой коммерческую тайну банка;

· Снизить кратность разницы между заработной платой рядовых и руководящих сотрудников;

· Очень внимательно переработать кредитную политику, с ее привязкой к маркетинговой политике;

· Методика оценки кредитоспособности крупных и средних предприятий, применяемая Банком «Центральное ОВК» позволяет довольно грамотно оценивать кредитоспособность клиентов. Вполне возможно немного снизить размер комиссии за ведение ссудного счета без снижения уровня годовой процентной ставки, или же, наоборот, снизить уровень процентной ставки, без снижения суммы ежемесячных комиссий. Последнее видится довольно правильным маркетинговым ходом. То есть предлагается снизить уровень переплаты за пользование кредитом.

·не пй к маркетинговой политике.едитную политику, с ее привязкой к маркетинговой политике.й политики. кредитного отдела и слажен

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативно-правовая база

1. ФЗ «О банках и банковской деятельности» 03. 02. 1996г

2. Инструкция Банка России от 1.10.97 №1 «О порядке регулирования деятельности банков», утвержденная Приказом Банка России от 1.10.97 №02-430 с изменениями и дополнениями от 31.12.97 №123-У, от 29.01.98 № 153-У.

3. О Порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам. Инструкция Банка России от 1.10.97 № 62а

4. О составлении финансовой отчетности. Инструкция Банка России от 1.10.97 №17 с изменениями от 4.02.98 №162-У, от 12.05.98 №225-У.

Книги

5. Методическое пособие по выполнению комплексного экономического анализа хозяйственной деятельности организаций для студентов экономических специальностей/ Под ред. К.э.н. Хутыз З.А., - Майкоп.: 2001г., 43с.

6. Большой экономический словарь/ под ред. А.Н. Азрилияна.-5-е изд. доп. и перераб. –М.: Институт новой экономики, 2002.- 1280 с.

7. Экономикс: Англо-русский словарь-справочник/Э. Дж. Долан, Б.И, Домненко. – М.: Лазурь, 1994 – 544 с.