<Стадию ><производства ><можно ><оценить ><по ><таким ><показателям:>

• <обеспеченность ><рабочими, ><в ><том ><числе ><высокой ><квалификации;>

• <производительность ><рабочих;>

• <возрастной ><состав ><оборудования;>

• <производительность ><оборудования.>

<Рост ><доли ><рабочих ><высокой ><квалификации, ><производительности ><труда ><рабочих ><и ><оборудования, ><доли ><оборудования ><со ><сроком ><службы ><до ><10 ><- ><12 ><лет ><будут ><также ><оценены ><более ><высоко.>

• <><Стадию ><реализации ><можно ><оценить ><по ><таким ><показателям:>

• <число ><покупателей;>

• <порядок ><расчетов ><за ><производимую ><продукцию, ><выполненные ><работы ><или ><оказанные ><услуги;>

• <платежеспособность ><покупателей;>

• <емкость ><рынка.>

<Рост ><числа ><покупателей, ><прогрессивные ><формы ><расчетов, ><низкая ><доля ><дебиторской ><задолженности ><с ><просроченными ><сроками, ><недо­><статочная ><насыщенность ><рынка ><данными ><видами ><продукции ><позво­><ляют ><оценивать ><работу ><предприятия ><как ><надежную.>

<Методика ><оценки ><кредитоспособности ><на ><основе ><анализа ><делово­><го ><риска ><еще ><находится ><в стадии ><разработки ><и ><не ><адаптирована ><к ><банковской ><практике ><так, ><как ><по ><финансовым ><коэффициентам /9, с. 31/. ><Знание ><показателей ><производственной ><деятельности ><(при ><обеспеченности ><информацией) ><и ><методики ><балльной ><оценки ><позволит ><дополнить ><оценку ><кредитоспособности ><на ><основе ><финансовых ><коэффициентов.

>

1.3 Использование зарубежного банковского опыта в области оценки кредитоспособности заемщика.

Мировая практика управления банковскими рисками предоставляет широкий выбор методов и способов оценки положения ссудозаемщика, позволяющих существенно снизить риск невозврата ссуды и процентов по ней.

Как и в отечественной практике, немецкие специалисты по кредитованию центральное место в системе оценке кредитоспособности уделяют анализу данных годового баланса клиента. В первую очередь кредиторов интересует два вида информации о заемщике. Во-первых, каковы могут быть условия уплаты должником процентов и платежей в счет погашения кредита в течение его срока. Во-вторых, кредиторы стремятся как можно раньше распознать негативные тенденции в деятельности предприятия, с тем, чтобы иметь возможность заблаговременно принять контрмеры.

Важным моментом модели прогнозирования неплатежеспособности немецких шпаркасс является метод STATBILL.

При использовании данного метода информация берется главным образом из производственных показателей, которые комбинируются между собой. В результате многочисленных оценок были получены тридцать три величины, которые независимо друг от друга могут использоваться для ранней диагностики. Наиболее информационно значимыми компонентами являются:

· Заемный капитал / совокупный капитал;

· Краткосрочный капитал 360 / совокупный производственный результат;

· Обязательства из поставок и производственных услуг / затраты на материал;

· Обязательства по векселям и обязательства из поставок и производственных услуг / совокупный производственный результат;

· Оборотный капитал / краткосрочный заемный капитал / совокупный капитал;

· Собственный капитал / основной капитал в вещественной форме / земельные участки и здания;

· Собственный капитал / все основные и оборотные средства / ликвидные средства / земельные участки и здания;

· Краткосрочный заемный капитал / оборотный капитал;

· Эксплуатационные издержки / списания имущества в вещественной форме / ликвидные средства и требования из поставок и производственных услуг / краткосрочный заемный капитал;

· Результат производственной деятельности / совокупный капитал;

· Результат производственной деятельности и списания на имущество в вещественной форме / краткосрочный заемный капитал;

· Результат производственной деятельности и списания на имущество в вещественной форме / чистый оборот;

· Результат производственной деятельности и списания на имущество в вещественной форме / заемный капитал.

Тем самым, метод STATBIL предоставляет в каждом случае проверки кредитоспособности индекс совокупности рисков, а каждому из отдельных диапазонов - свой рисков, что помогает выявить причины их возникновения.

Анализ состояния счета для оценки заемщика также имеет немаловажную роль. Еще в 1935 г. немецкий экономист Курт Айсфельд указывал на значение и возможности информационного потенциала, содержащегося на контокоррентном счете. По результатам исследований, проведенных в университете Хоенхайм (ФРГ), оказалось, что наиболее существенными являются следующие перемены:

· Среднее валютное сальдо;

· Сальдо, благоприятное или неблагоприятное для кредитополучателя;

· Оборот по дебету и по кредиту;

· Кредитовые записи на счете по векселям, чекам и переводам;

· Денежные поступления и выплаты в наличной форме;

· Лимит счета.

На основе данных исследований для немецких шпаркасс была разработана комплексная электронная сопровождающая программа «KONDAN». Использование данной системы обеспечивает три преимущества: благодаря наличию информационной системы банкир-практик получает данные о передвижениях на счете как в графическом виде, так и в форме таблицы; система обеспечивает исследователя инструментами принятия решений и проведения проверки кредитоспособности методом оценки передвижения денежных средств на счете; систему можно рассматривать в качестве частичной компоненты инструментария для классификации кредитных рисков.

Иная информация о заемщике и ее анализ также имеет большое значение в немецкой практике оценки кредитоспособности:

· Анализ финансовых планов;

· Оценка управления предприятием;

· Анализ сбыта продукции заемщика;

· Визуальный осмотр места производства.

Немецкий экономист, профессор Й. Фон Штайн /29,с. 163/ отмечает, что каждый из вышеописанных институтов позволяет сделать только частичный вывод. Только одновременное применение традиционных и современных подходов дает возможность получить широкую и фундаментальную картину рисков и шансов предприятия, а, значит, и кредитного и процентного риска банка-кредитора.