В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

1. государственные предприятия и организации;

2. государственные учреждения; кооперативы;

3. акционерные общества;

4. смешанные предприятия с участием иностранного капитала;

5. общественные организации и фонды;

6. финансовые и страховые компании;

7. инвестиционные и трастовые компании и фонды;

8. отдельные физические лица и объединения этих лиц;

9. банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.

Исходя из категории вкладчиков, различают следующие виды депозитов:

· Депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков)

· Депозиты физических лиц

По своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на З группы:

· срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными сертификатами);

· депозиты до востребования;

· условные депозиты (договором может быть предусмотрено внесение вкладов на заранее оговоренных условиях их возврата, не противоречащих закону).

В банковской практике наиболее распространены вклады до востребования, т.е. выдача вклада производится по первому требованию вкладчика, и срочный вклад - возврат вклада осуществляется по истечении определенного договором срока.

В свою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

· на срок до 30 дней

· на срок от 31 до 90 дней

· на срок от 91 до 180 дней

· на срок от 181 дня до 1 года

· на срок от 1 года до 3 лет

· на срок свыше 3 лет

Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на: срочные, срочные с дополнительными вносами, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя на текущие счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки (кредитные и прочие). Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.

Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором банковского вклада (депозита), который обязательно должен составляться в письменной форме. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая по каждому отдельному виду вклада (депозита) носит типовой характер.

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. [4]

В договоре предусматриваются: сумма депозита, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, порядок их начисления и выплаты, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

ОАО КБ «ИВАНОВО» предоставляет услугу хранения, выдачи и расчетов по договорам срочных банковских вкладов ОАО КБ «ИВАНОВО» для физических лиц на следующих условиях.

Банк принимает от вкладчика денежные средства (в рублях, иностранной валюте), для чего открывает ему вкладной счет и обязуется возвратить вклад и начисленные проценты по окончании предусмотренного настоящим договором срока в порядке, предусмотренном договором и «положением о вкладах физических лиц ОАО КБ "ИВАНОВО"».

Виды (условия) срочных вкладов (срок и минимальный размер первоначального и дополнительных взносов, процентная ставка по вкладу, возможность его пополнения, период капитализации (расчетный период) для начисления и выплаты процентов, срок выплаты процентов, снижение процентов при досрочном расторжении договора и т.д. далее – вид (условия) срочных вкладов), предлагаемые вкладчикам банком, утверждаются уполномоченным органом банка и доводятся до сведения вкладчиков способами, определенными «положением о вкладах физических лиц ОАО КБ "ИВАНОВО". Выбранный вкладчиком вид (условия) срочного вклада фиксируются в договоре.

Денежные средства на срочный вклад определенного лица - вкладчика - могут быть внесены (вклад может быть оформлен) третьими лицами. Пополнение срочного вклада третьими лицами допускается при условии, что это предусмотрено выбранным вкладчиком видом (условиями) срочного вклада.

Открытие и пополнение вклада в иностранной валюте (в наличной и безналичной форме) и снятие (перевод) иностранной валюты с вкладного счета в иностранной валюте, а также совершение иных операций в иностранной валюте происходит в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле.

Выдача денежных средств по окончании или до окончания срока вклада в наличной форме происходит бесплатно, если денежные средства были внесены на счет наличными в кассу банка. В случае, когда средства были перечислены на счет в безналичной форме, может взиматься комиссия в соответствии с тарифом банка, действующим на момент снятия денежных средств со вклада.

За пользование средствами вкладчика банк начисляет проценты в размере, установленном договором (с приложениями и дополнениями, являющимися неотъемлемой его частью). Банк в течение срока вклада не вправе в одностороннем порядке изменять размер процентной ставки на вклад. Изменение вида (условий) срочного вклада возможно по окончании срока вклада при его переоформлении, либо до окончания срока вклада по соглашению сторон, заключенному в письменной форме.

Проценты начисляются на вклад по окончании срока вклада, либо по окончании иного промежуточного срока, определенного настоящим договором (с приложениями и дополнениями, являющимися неотъемлемой его частью). Если иное не предусмотрено видом (условиями) срочного вклада, то невостребованные в установленный срок вкладчиком проценты увеличивают сумму вклада. При заключении настоящего договора вкладчик может дать письменное поручение банку о перечислении начисленных процентов на указанный вкладчиком счет с соблюдением действующего законодательства РФ. Указанное поручение оформляется в виде заявления и является неотъемлемой частью настоящего договора. Налогообложение начисленных процентов производится в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

При исчислении суммы процентов в расчет принимается величина процентной ставки (в процентах годовых) и количество календарных дней, на которое привлечены денежные средства вкладчика, предусмотренные договором. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно).

Проценты на вклад начисляются со дня, следующего за днем поступления денежных средств вкладчика в банк, по день окончания срока вклада включительно. Если последний день срока вклада приходится на нерабочий день банка, то проценты начисляются по первый следующий за выходным рабочий день включительно. В случае досрочного расторжения договора проценты начисляются по день фактического возврата денежных средств вкладчику наличными денежными средствами из кассы банка или списания с корреспондентского счета банка включительно.