Объем производства продукции

Б факт = 2640 + 3010 + 3680 + 4100 = 13430

Объем производства продукции

В план = 780 + 860 + 950 + 1050 = 3640

Объем производства продукции

В факт = 700 + 800 + 1000 + 1000 = 3500

Объем производства продукции

Г план = 2600 + 3500 + 4200 + 4500 = 14800

Объем производства продукции

Г факт = 2500 + 3000 + 4000 + 5000 = 14500

Объем производства продукции

Д план = 2700 + 2600 + 2500 + 2300 = 10100

Объем производства продукции

Д факт = 3000 + 2800 + 3000 + 2000 = 10800

Объем производства продукции

Е план = 2780 + 2560 + 3000 + 2400 = 10740

Объем производства продукции

Е факт = 2900 + 2500 + 2950 + 2500 = 10850

Общий план производства выполнен на 101,35%. В том числе план по производству не выполнен только по продукции В (96,15%) и по продукции Г (97,97%). По всем остальным видам продукции план по производству перевыполнен.

Общий план по реализации продукции выполнен только на 99,31%. План по реализации перевыполнен только по продукции Б (102,52%), Д (103,96) и Е (100,56). По всем остальным видам продукции план по реализации не выполнен, что связано, в первую очередь, с невыполнением плана по реализации продукции.

Анализ выполнения плана по ассортименту продукции ОАО «Изумруд» в 2011 году представлен в таблице 2.10

Таблица 2.10

Анализ выполнения плана по ассортименту продукции

Расчет к таблице 2.10

Объем производства продукции

А ПЛАН = 6,04 * (1250 + 1200 + 1350 + 1450) = 31710

Объем производства продукции

А ФАКТ = 6,04 * (1300 + 1200 + 1300 + 1500) = 32012

Объем производства продукции

Б ПЛАН = 6,00 * (2580 + 2950 + 3540 + 4000) = 78420

Объем производства продукции

Б ФАКТ = 6,00 * (2640 + 3010 + 3680 + 4100) = 80580

Объем производства продукции

В ПЛАН = 7,07 * (780 + 800 + 950 + 1050) = 25734,8

Объем производства продукции

В ФАКТ = 7,07 * (700 +800 + 1000 +1000) = 24745

Объем производства продукции

Г ПЛАН = 6,26 * (2600 + 3500 + 4200 + 4500) = 92648

Объем производства продукции

Г ФАКТ = 6,26 * (2500 + 3000 + 4000 + 5000) = 90770

Объем производства продукции

Д ПЛАН = 6,52 * (2700 + 2600 + 2500 + 2300) = 65852

Объем производства продукции

Д ФАКТ = 6,52 * (3000 + 2800 + 3000 + 2000) = 70416

Объем производства продукции

Е ПЛАН = 6,93 * (2780 + 2560 + 3000 + 2400) = 74428,2

Объем производства продукции

Д ФАКТ = 6,93 * (2900 + 2500 + 2950 + 2500) = 75191

Процент выполнения плана = факт / план * 100%

Если перевыполнение (≥ 100 %) – плановую величину, если недовыполнение (< 100 %)– фактическую.

В целом план по ассортименту выполнен на 101,33%. Это связано с тем, что план не выполнен только по продукции В и Г.

Анализ структуры товарной продукции предоставлена в таблица 2.11.

Таблица 2.11

Анализ структуры товарной продукции