Разработка финансового плана производственной компании
Таблица 13
Амортизация нового оборудования по годам
|
Срок |
Норма Ам. |
Первонач. стоимость |
Сумма Ам. |
Ост. стоимость |
Накопленная Ам. |
|
1 |
5/15 |
67796,61 |
22598,87 |
45197,74 |
22598,87 |
|
1 кв. (4 кв.2010 г.) |
5649,72 | ||||
|
2 |
4/15 |
18079,10 |
27118,64 |
40677,97 | |
|
3 |
3/15 |
13559,32 |
13559,32 |
54237,29 | |
|
4 |
2/15 |
9039,55 |
4519,77 |
63276,84 | |
|
5 |
1/15 |
4519,77 |
0,00 |
67796,61 |
Таблица 14
Общая сумма амортизации
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
Итого | |
|
Амортизация старого оборудования |
4331,25 |
4331,25 |
4331,25 |
4331,25 |
17325,00 |
|
Амортизация нового оборудования |
5649,72 |
5649,72 | |||
|
Итого |
4331,25 |
4331,25 |
4331,25 |
9980,97 |
22974,72 |
Во 2 квартале предприятие закупает оборудование на 80 тыс. руб. (НДС выделяется и принимается к вычету).
Закупленное оборудование первые 2 квартала вводится в эксплуатацию (таким образом, амортизация по нему не начисляется; увеличиваются постоянные накладные расходы). С 4 квартала оборудование полностью введено в эксплуатацию, начинает начисляться амортизация (методом суммы чисел лет полезного использования). В результате продажи следующего квартала (1 кв. 2011 года) увеличиваются до 900 единиц товара А, 200 единиц товара Б и 100 единиц товара В.
Таблица 15
Кассовый план на год, заканчивающийся 31.12.2010 г.
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
ИТОГО | |
|
Кассовый остаток на конец периода |
40000,00 |
43768,02 |
43985,28 |
19875,16 |
40000,00 |
|
Поступления от покупателей |
125646,25 |
128466,50 |
118830,75 |
125057,50 |
498001,00 |
|
Итого: денежных средств в наличии |
165646,25 |
172234,52 |
162816,03 |
144932,66 |
538001,00 |
|
Выплаты: | |||||
|
основные производственные материалы |
18952,26 |
10635,35 |
10488,88 |
12042,55 |
52119,04 |
|
труд производственных рабочих |
31657,40 |
34498,80 |
26075,20 |
32531,00 |
124762,40 |
|
общезаводские накладные расходы |
11517,36 |
15843,57 |
14580,03 |
9898,68 |
51839,64 |
|
торговые и административные расходы |
13134,50 |
18780,50 |
18351,00 |
19675,50 |
69941,50 |
|
ЕСН |
8230,92 |
8969,69 |
6779,55 |
8458,06 |
32438,22 |
|
НДС (исх. – вход.) |
19085,79 |
9521,33 |
15833,20 |
18633,97 |
63074,30 |
|
Закупка оборудования |
80000,00 |
80000,00 | |||
|
Налог на прибыль |
19300,00 |
19300,00 | |||
|
Итого выплат |
121878,23 |
178249,24 |
92107,87 |
101239,76 |
493475,10 |
|
Излишки (дефицит) денежных средств |
43768,02 |
(6014,72) |
70708,16 |
43692,90 |
44525,90 |
|
Финансирование: | |||||
|
кредитование |
50000,00 |
50000,00 | |||
|
погашение долгов |
(50000,00) |
(50000,00) | |||
|
проценты |
(833,00) |
(833,00) | |||
|
Итого финансирование |
50000,00 |
(50833,00) |
(833,00) | ||
|
Кассовый остаток на конец года |
43768,02 |
43985,28 |
19875,16 |
43692,90 |
43692,90 |
