Разработка финансового плана производственной компании
Желательный запас готовой продукции на конец периода составляет:
для товара А – 8 %;
для товара Б – 15 %;
для товара В – 10 % продаж следующего квартала.
Таблица 4
Производственный план на год, заканчивающийся 31.12.2010 года
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
ИТОГО |
план 1кв 2011г. | ||
|
Планируемые продажи |
товар А |
785,00 |
800,00 |
655,00 |
700,00 |
2940,00 |
900,00 |
|
товар Б |
120,00 |
165,00 |
95,00 |
105,00 |
485,00 |
200,00 | |
|
товар В |
55,00 |
68,00 |
45,00 |
78,00 |
246,00 |
100,00 | |
|
Желат. запас гот. прод. на кон. периода |
товар А |
64,00 |
52,40 |
56,00 |
72,00 |
72,00 |
72,8 |
|
товар Б |
24,75 |
14,25 |
15,75 |
30,00 |
30,00 |
30,75 | |
|
товар В |
6,80 |
4,50 |
7,80 |
10,00 |
10,00 |
10,8 | |
|
Запас на начало периода |
товар А |
62,80 |
64,00 |
52,40 |
56,00 |
62,80 |
72,00 |
|
товар Б |
18,00 |
24,75 |
14,25 |
15,75 |
18,00 |
16,00 | |
|
товар В |
5,50 |
6,80 |
4,50 |
7,80 |
5,50 |
8,00 | |
|
Кол-во ед., подлежащих изготовлению |
товар А |
786,20 |
788,40 |
658,60 |
716,00 |
2949,20 |
900,80 |
|
товар Б |
126,75 |
154,50 |
96,50 |
119,25 |
497,00 |
214,75 | |
|
товар В |
56,30 |
65,70 |
48,30 |
80,20 |
250,50 |
102,80 |
При изготовлении продукции на единицу изделия А расходуется 2 единицы сырья по цене 3,5 рубля за единицу, изделия Б – 3,2 единицы сырья по цене 7 рублей за единицу, изделия В – 4,1 единицы сырья по цене 15 рублей за единицу. Сырье и материалы закупаются предприятием в размере 10 % количества, необходимого для производства в следующем квартале. 65 % квартальных закупок оплачиваются в квартале закупки, 20 % - в следующем, остальные – в следующем.
Таблица 5
Смета прямых затрат на материалы на год, заканчивающийся 31.12.2010 года
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
ИТОГО |
план 1кв. 2011г | ||
|
Подлежит изготовлению единиц изделия |
А |
786,20 |
788,40 |
658,60 |
716,00 |
2949,20 |
900,80 |
|
Б |
126,75 |
154,50 |
96,50 |
119,25 |
497,00 |
214,75 | |
|
В |
56,30 |
65,70 |
48,30 |
80,20 |
250,50 |
102,80 | |
|
Потребность в материале на единицу изделия |
А |
2,00 | |||||
|
Б |
3,20 | ||||||
|
В |
4,10 | ||||||
|
Потребность в материале для производства |
А |
1572,40 |
1576,80 |
1317,20 |
1432,00 |
5898,40 |
1801,6 |
|
Б |
405,60 |
494,40 |
308,80 |
381,60 |
1590,40 |
687,2 | |
|
В |
230,83 |
269,37 |
198,03 |
328,82 |
1027,05 |
421,48 | |
|
Желательный запас материала на конец периода |
А |
157,68 |
131,72 |
143,20 |
180,16 |
180,16 |
182 |
|
Б |
49,44 |
30,88 |
38,16 |
68,72 |
68,72 |
65,6 | |
|
В |
26,94 |
19,80 |
32,88 |
42,15 |
42,15 |
44,28 | |
|
Запас материала на начало периода |
А |
157,24 |
157,68 |
131,72 |
143,20 |
157,24 |
180,16 |
|
Б |
40,56 |
49,44 |
30,88 |
38,16 |
40,56 | ||
|
В |
23,08 |
26,94 |
19,80 |
32,88 |
23,08 | ||
|
Материалы, подлежащие закупке |
А |
1572,84 |
1550,84 |
1328,68 |
1468,96 |
5921,32 |
1803,44 |
|
Б |
414,48 |
475,84 |
316,08 |
412,16 |
1618,56 |
752,80 | |
|
В |
234,68 |
262,24 |
211,11 |
338,09 |
1046,12 |
465,76 | |
|
Цена единицы материала |
А |
3,50 | |||||
|
Б |
7,00 | ||||||
|
В |
15,00 | ||||||
|
Стоимость закупки |
А |
5504,94 |
5427,94 |
4650,38 |
5141,36 |
20724,62 |
6 312р. |
|
Б |
2901,36 |
3330,88 |
2212,56 |
2885,12 |
11329,92 |
5 270р. | |
|
В |
3520,26 |
3933,54 |
3166,64 |
5071,29 |
15691,73 |
6 986р. | |
|
Итого |
11926,56 |
12692,36 |
10029,58 |
13097,77 |
47746,27 |
18 568р. | |
|
НДС |
1819,31 |
1936,12 |
1529,94 |
1997,96 |
7283,33 |
2 832р. | |
