Разработка финансового плана производственной компании
Рефераты >> Финансы >> Разработка финансового плана производственной компании

Таблица 6

График ожидаемых выплат денежных средств на год, заканчивающийся 31.12.2010 года

 

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

ИТОГО

Счета к оплате

11200,00

     

11200,00

Закупки

         

1 кв.

7752,26

2385,31

1431,19

 

11568,76

2 кв.

 

8250,03

2538,47

1523,08

12311,59

3 кв.

   

6519,22

2005,92

8525,14

4 кв.

     

8513,55

8513,55

ИТОГО

18952,26

10635,35

10488,88

12042,55

52119,04

Прямые затраты труда в часах на единицу продукции А составляют 1,1 часа, продукции Б – 3 часа, продукции В – 6 часов. Стоимость прямых затрат труда в час – 20 рублей.

Переменная ставка накладных расходов составляет 3 рубля в час, постоянные накладные расходы товара 11 100 руб. в 1 квартале и 15 000 – поквартально в последующих. Амортизационные отчисления планируется начислять методом суммы чисел лет полезного использования.

Переменные торговые и административные расходы составляют на единицу продукции А – 2,2 рубля, товара Б – 4,5 рублей, товара В – 8,5 рубля. Постоянные: в 1-ом квартале – 10 400 руб., во 2-ом квартале – 15 700 руб., в 3-ем квартале – 16 100 руб., в 4-ом квартале – 17 000 руб. Выплачиваются в квартале, в котором были понесены.

Таблица 7

Смета заработной платы на год, заканчивающийся 31.12.2010 года

   

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

ИТОГО

Подлежит

изготовлению единиц

товар А

786

788

659

716

2 949

товар Б

127

155

97

119

497

товар В

56

66

48

80

251

Прямые затраты

труда (час/ед)

товар А

1,10

товар Б

3,00

товар В

6,00

ИТОГО часов

товар А

864,82

867,24

724,46

787,60

3244,12

товар Б

380,25

463,50

289,50

357,75

1491,00

товар В

337,80

394,20

289,80

481,20

1503,00

Итого

1582,87

1724,94

1303,76

1626,55

6238,12

Стоимость прямых

затрат труда в час

 

20,00

Общая стоимость

прямых затрат труда

 

31657,40

34498,80

26075,20

32531,00

124762,40

ЕСН

 

8230,92

8969,69

6779,55

8458,06

32438,22


Страница: