Разработка финансового плана производственной компании
Таблица 6
График ожидаемых выплат денежных средств на год, заканчивающийся 31.12.2010 года
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
ИТОГО | |
Счета к оплате |
11200,00 |
11200,00 | |||
Закупки | |||||
1 кв. |
7752,26 |
2385,31 |
1431,19 |
11568,76 | |
2 кв. |
8250,03 |
2538,47 |
1523,08 |
12311,59 | |
3 кв. |
6519,22 |
2005,92 |
8525,14 | ||
4 кв. |
8513,55 |
8513,55 | |||
ИТОГО |
18952,26 |
10635,35 |
10488,88 |
12042,55 |
52119,04 |
Прямые затраты труда в часах на единицу продукции А составляют 1,1 часа, продукции Б – 3 часа, продукции В – 6 часов. Стоимость прямых затрат труда в час – 20 рублей.
Переменная ставка накладных расходов составляет 3 рубля в час, постоянные накладные расходы товара 11 100 руб. в 1 квартале и 15 000 – поквартально в последующих. Амортизационные отчисления планируется начислять методом суммы чисел лет полезного использования.
Переменные торговые и административные расходы составляют на единицу продукции А – 2,2 рубля, товара Б – 4,5 рублей, товара В – 8,5 рубля. Постоянные: в 1-ом квартале – 10 400 руб., во 2-ом квартале – 15 700 руб., в 3-ем квартале – 16 100 руб., в 4-ом квартале – 17 000 руб. Выплачиваются в квартале, в котором были понесены.
Таблица 7
Смета заработной платы на год, заканчивающийся 31.12.2010 года
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
ИТОГО | ||
Подлежит изготовлению единиц |
товар А |
786 |
788 |
659 |
716 |
2 949 |
товар Б |
127 |
155 |
97 |
119 |
497 | |
товар В |
56 |
66 |
48 |
80 |
251 | |
Прямые затраты труда (час/ед) |
товар А |
1,10 | ||||
товар Б |
3,00 | |||||
товар В |
6,00 | |||||
ИТОГО часов |
товар А |
864,82 |
867,24 |
724,46 |
787,60 |
3244,12 |
товар Б |
380,25 |
463,50 |
289,50 |
357,75 |
1491,00 | |
товар В |
337,80 |
394,20 |
289,80 |
481,20 |
1503,00 | |
Итого |
1582,87 |
1724,94 |
1303,76 |
1626,55 |
6238,12 | |
Стоимость прямых затрат труда в час |
20,00 | |||||
Общая стоимость прямых затрат труда |
31657,40 |
34498,80 |
26075,20 |
32531,00 |
124762,40 | |
ЕСН |
8230,92 |
8969,69 |
6779,55 |
8458,06 |
32438,22 |