Разработка финансового плана производственной компании
Таблица 8
Смета общезаводских накладных расходов на год, заканчивающийся 31.12.2010 года
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
ИТОГО | |
|
Запланированные прямые затраты труда в часах |
1582,87 |
1724,94 |
1303,76 |
1626,55 |
6238,12 |
|
Переменная ставка накладных расходов |
3,00 | ||||
|
Переменные планируемые накладные расходы |
4748,61 |
5174,82 |
3911,28 |
4879,65 |
18714,36 |
|
Планируемые постоянные накладные расходы |
11100,00 |
15000,00 |
15000,00 |
15000,00 |
56100,00 |
|
Общие накладные расходы |
15848,61 |
20174,82 |
18911,28 |
19879,65 |
74814,36 |
|
Амортизация |
4331,25 |
4331,25 |
4331,25 |
9980,97 |
22974,72 |
|
Выплата денежных средств по накладным расходам |
11517,36 |
15843,57 |
14580,03 |
9898,68 |
51839,64 |
Таблица 9
Смета товарно-материальных запасов на конец периода
|
Ед. |
Цена за ед. |
Итого | ||
|
Основные производственные материалы |
Товар А |
180,16 |
3,50 |
630,56 |
|
Товар Б |
68,72 |
7,00 |
481,04 | |
|
Товар В |
42,15 |
15,00 |
632,22 | |
|
Итого |
1743,82 | |||
|
Готовая продукция |
Товар А |
72,00 |
38,02 |
2737,44 |
|
Товар Б |
30,00 |
107,00 |
3210,00 | |
|
Товар В |
10,00 |
230,70 |
2307,00 | |
|
Итого |
8254,44 |
Таблица 10
Расчет стоимости изготовления
|
Количество единиц |
Цена за единицу |
Итого | ||
|
Основные производственные материалы |
Товар А |
2,00 |
3,50 |
7,00 |
|
Товар Б |
3,20 |
7,00 |
22,40 | |
|
Товар В |
4,10 |
15,00 |
61,50 | |
|
Затраты труда |
Товар А |
1,10 |
20,00 |
22,00 |
|
Товар Б |
3,00 |
60,00 | ||
|
Товар В |
6,00 |
120,00 | ||
|
Переменная ставка накладных расходов |
Товар А |
1,10 |
3,00 |
3,30 |
|
Товар Б |
3,00 |
9,00 | ||
|
Товар В |
6,00 |
18,00 | ||
|
ЕСН |
Товар А |
1,10 |
5,20 |
5,72 |
|
Товар Б |
3,00 |
15,60 | ||
|
Товар В |
6,00 |
31,20 | ||
|
Общая переменная стоимость изготовления |
Товар А |
38,02 | ||
|
Товар Б |
107,00 | |||
|
Товар В |
230,70 |
