Оценка ликвидности и платёжеспособности предприятия
Из данных таблицы 2.10 следует, что наибольший удельный вес в составе активов предприятия имеют оборотные активы, на долю которых в 2010 г. приходится – 67,5%, в 2011 г. – 63,2%, а в 2012 г. – 70,64%. Внеоборотные активы в составе имущества исследуемого предприятия имеют динамику сначала роста, а затем снижения. Удельный вес в 2010 г. – 32,5%, в 2011 г. – 36,8%, а в 2012г. – 29,36%. Изучение структуры пассива баланса позволяет сделать вывод о том, что капитал и резервы ООО «Тульчинка.RU» составляют в 2010 г. – 23,5%, в 2011 г. – 27,3%, а в 2012 г. – 31,31%.Анализ структуры капитала ООО «Тульчинка.RU» по состоянию на конец 2012г. показывает её неоднородность. Большая часть капитала приходится на краткосрочные пассивы – 38,87%. Доля собственного капитала ООО «Тульчинка.RU» в 2012г. составляет 31,31%. Отложенные налоговые активы в составе долгосрочных обязательств занимают 0,01%, а долгосрочные займы и кредиты – 29,81%. В целом, в 2012г. наблюдается увеличение удельного веса собственного капитала предприятия и снижение доли заемных средств.
В таблице 2.11 произведен горизонтальный анализ баланса предприятия.
Таблица 2.11
Горизонтальный анализ баланса ООО «Тульчинка.RU» за 2010–2012гг.
| Показатели | На конец 2010г. | На конец 2011г. | На конец 2012г. | |||||||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||||
| Актив | ||||||||||
| I Внеоборотные активы | ||||||||||
|
Основные средства | 128506 | 32,2 | 116968 | 36,5 | 105501 | 29,06 | ||||
|
Нематериальные активы | 45 | 0,1 | 16 | 0,1 | 71 | 0,1 | ||||
|
Финансовые вложения | 9 | 0,1 | 9 | 0,1 | 17 | 0,1 | ||||
|
Отложенные налоговые активы | 120 | 0,1 | 1019 | 0,1 | 137 | 0,1 | ||||
|
Прочие внеоборотные активы | - | - | - | - | - | - | ||||
|
Итого по разделу I | 128680 | 32,5 | 118012 | 36,8 | 105726 | 29,36 | ||||
| II Оборотные активы | ||||||||||
|
Запасы | 155815 | 39,4 | 108692 | 33,9 | 91760 | 25,48 | ||||
|
НДС по приобретенным ценностям | 4016 | 0,1 | 2645 | 0,1 | 2645 | 0,73 | ||||
|
Дебиторская задолженность | 102144 | 25,8 | 78327 | 24,4 | 153213 | 42,54 | ||||
Продолжение таблицы 2.11
|
Прочие оборотные активы | 1014 | 0,1 | 484 | 0,1 | 629 | 0,17 |
|
Денежные средства | 3864 | 2,1 | 12596 | 4,7 | 17829 | 4,95 |
|
Итого по разделу II | 266862 | 67,5 | 202744 | 63,2 | 254404 | 70,64 |
|
Баланс (I+II) | 395533 | 100 | 320756 | 100 | 360130 | 100 |
| III Капитал и резервы | ||||||
|
Уставный капитал | 60026 | 15,2 | 60026 | 18,7 | 60026 | 16,67 |
|
Добавочный капитал | - | - | - | - | - | - |
|
Нераспределенная прибыль отчетного года | 32747 | 8,3 | 27701 | 8,6 | 52739 | 14,64 |
|
Итого по разделу III | 92773 | 23,5 | 87721 | 27,3 | 112759 | 31,31 |
| IV Долгосрочные обязательства | ||||||
|
Займы и кредиты | 98235 | 24,7 | 103529 | 32,2 | 107370 | 29,81 |
|
Отложенные налоговые обязательства | 42 | 0,1 | 35 | 0,1 | 28 | 0,01 |
|
Итого по разделу IV | 98277 | 24,8 | 103564 | 32,3 | 107398 | 29,82 |
| V Краткосрочные обязательства | ||||||
|
Займы и кредиты | 50000 | 12,6 | 67151 | 20,9 | 65256 | 18,12 |
|
Кредиторская задолженность | 154483 | 39,1 | 61276 | 19,5 | 71417 | 19,83 |
|
Прочие обязательства | - | - | - | - | - | - |
|
Итого по разделу V | 204483 | 51,7 | 129471 | 40,4 | 139973 | 38,87 |
|
Баланс (III+IV+V) | 395533 | 100 | 320756 | 100 | 360130 | 100 |
