– отгрузка продукции, оказание услуг, выполнение работ (1);

– предъявление в банк платежного поручения на перечисление средств поставщику (2);

– выписка с расчетного счета о списании суммы со счета плательщика(3); - направление платежного поручения из банка плательщика в банк получателя (4);

– выписка с расчетного счета поставщика о зачислении суммы (5). (Рис.1)

1

5 3 2

4

Рисунок 1 – Схема документооборота при расчетах организации платежными

поручениями.

Преимущество расчетов платежными поручениями заключается в том, что они обеспечивают относительно простой и быстрый документооборот, ускорение движения денежных средств, максимальное сближение моментов получения покупателями товаров и совершения платежа, возможность для плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых товаров или услуг.

В общем безналичном расчете эта форма расчетов составляет свыше 80%.

Расчеты платежными требованиями , так же как и платежные поручения не требуют больших затрат на их проведение, однако скорость расчетов по ним несколько ниже.

Документооборот при этом имеет следующую схему (Рис.2):

– отгрузка продукции, оказание услуг, выполнение работ (1);

– выписка комплекта платежных требований и пересылка его вместе с отгрузочными документами в банк плательщика(2);

– передача банком – плательщиком полученных документов для акцепта покупателя (3);

– возврат платежных требований – поручений с акцептом (4);

– направление документов из банка плательщика в учреждение банка, обслуживающего получателя (5);

– выписка с расчетного счета получателя о зачислении суммы (6).

1

6 2 3 4

5

Рисунок 2 – Схема документооборота при расчетах платежными требованиями

В настоящее время при платежах за товары и услуги используют чеки, оплачиваемые за счет депонированных на банковском счете средств клиента-чекодателя.

Схема документооборота при расчетах чеками включает (Рис.3):

– заполнение покупателем заявления на получение чековой книжки, а также платежного получения для депонирования средств и передачи их в банк(1);

– депонирование средств в банке покупателя с расчетного счета на депозит (2);

– выдача плательщику чековой книжки или чеков(3);

– отгрузка товарно – материальных ценностей, выполнение работ, оказание услуг(4);

– выписка чеков плательщиком и передача их поставщику в момент получения товара и т.п.(5);

– передача поставщиком полученных чеков своему банку для взыскания средств с плательщика(6);

– передача документов банку плательщика для оплаты (7);

– перечисление средств банком – плательщиком в банк поставщика (8).

5