В практике оперативной финансово-экономической работы при заключении хозяйственных договоров нередко смешивается два по­нятия: форма расчетов и форма платежа. Это связано с тем обстоя­тельством, что существуют безналичные и наличные расчеты. Вмес­те с этим, строго говоря, форма расчетов, - это выбор установленного порядка документального оформления и прохождения платежей. Она во многом связана с безналичным документооборотом. Форма самого платежа, - связана с выбором для осуществления расчетов безналичного или налично-денежного оборота.

Порядок платежа определяет оплату по времени ее осуществ­ления, т.е. предварительный, по факту отгрузки, или последующий характер платежа по получению товара.

Участники хозяйственной сделки имеют право выбрать любую форму безналичных расчетов с учетом конкретных хозяйственных операций. Вся система расчетов строится так, чтобы создавались благоприятные условия для совершения платежей и ускорения кругооборота средств. Задержка в расчетах лишает поставщиков выручки от реализации, затрудняет выполнение производственных и хозяйственных задач. При задержке платежей у покупателей образуется кредиторская задолженность, и нарушаются важнейшие принципы хозяйствования [12,14,1516].

В настоящее время банками предлагаются несколько видов платежей: на бумажных носителях, электронные, телеграфные, почтовые платежи. Клиент в праве выбрать наиболее оптимальный для конкретного платежа.

В конце 80-х годов на российском рынке появились системы обслуживания «клиент-банк», осуществляющие связь по модему путем прямого телефонного соединения с сервером банка. Преимущества для клиентов этой системы в том, что они экономят время и средства на посещение банка и получают удобный интерфейс для работы со своими платежными документами.

Банки также получают выгоду. Экономится время операционистов на прием и обработку документов, разгружаются операционные залы, есть возможность наладить информационное обеспечение клиентов.

2.1.2 Методология оперативной финансовой работы предприятия с коммерческими банками

Работа с коммерческими банками относится к разряду фундаментальных основ организации оперативной финансовой работы предприятия. Выбор коммерческого банка для финансовых служб предприятия, компании, фирмы не может быть случайным. Методологически такой выбор должен удовлетворять ряду требований:

- обеспечивать качественное расчетно-кассовое обслуживание;

- удовлетворять запросам клиента на перспективы своего развития;

- соответствовать специфике финансово-хозяйственных операций предприятия.

От коммерческого банка во многом зависит эффективность проведения оперативной финансовой работы в части осуществления своевременных, быстрых и точных расчетов, оперативного отпуска, получения и зачисления денежных средств на счета. Внутренняя технология операционного зала в разных кредитных учреждениях может несколько отличаться. Для финансовой службы и бухгалтерии большое значение имеют принципиальные моменты, связанные с практически применяемыми режимами зачисления денежных сред­ств и, особенно, их перечисления в рамках операционного дня. Эти режимы фактически могут отличаться от формально установленных в документах о работе с клиентами коммерческого банка.

Важно внимательно изучить содержание договора на расчетно-кассовое рублевое и валютное обслуживание. Особенно это касается прав банка по срокам платежей по одногородним, междугородним и международным расчетам. Предприятия, фирмы, компании, осу­ществляющие валютные операции заключают два договора на рас­четно-кассовое обслуживание в рублях и валюте. Надо обратить внимание на ставки и режим взимания платы за расчетно-кассовое обслуживание, а также возможных комиссионных вознаграждений за проведение отдельных рублевых и валютных операций. Опреде­лить наличие и режимы процедуры начисления клиентам процентов по остаткам на расчетных и валютных счетах, которые в принципе используются банком как кредитные ресурсы. В каком порядке, и по каким ставкам проводится такая работа. Очень важно знать о нак­лонностях коммерческого банка в проведении операций. По какому в принципе перечню рублевых и валютных операций он предпочитает работать, как правило. Какие операции в рублях и валюте, а также в части депонирования, кредитования, гарантирования коммерческий банк готов допустить в своей деятельности. Важно знать рассматри­ваются ли рублевые и валютные гарантии конкретного банка в ка­честве первоклассных, или достаточных на внутреннем и внешних рынках капитала.

Помимо чисто финансовых и процедурных аспектов работы банка, целесообразно установить степень приемлемости для предп­риятия и организации, применяемых банком современных техноло­гий в своей операционной деятельности. Важно также обратить вни­мание на наличие деловых условий работы, поскольку многие доку­менты, нередко, могут готовиться непосредственно в операционном зале. При наличии банковской бегущей строки бывает не лишним внимательно почитать ее, поскольку в ней часто содержится инфор­мация, прямо, или косвенно отражающая деловую активность банка, в том числе по работе с клиентами[ 9,10,16,17].

Следует иметь в виду, что перспективы развития предприятия, фирмы, компании связаны не только с долгосрочным, но и кратко­срочным кредитованием. Парадокс здесь состоит в том, что для на­чинающих и растущих предприятий, фирм, компаний именно крат­косрочное кредитование выступает действительной основой раз­вития деловой активности. Кроме того, перспективы развития финан­совая служба не должна сводить только к кредитному аспекту финан­сового обеспечения производства и других видов бизнеса.

Кредиты в чистом виде - не единственная форма мобилизации денежных средств и ими представляемых финансовых ресурсов, в которой банк может оказать существенную помощь предприятию, фирме, компании. Одновременно, развитие понимается финансовой службой и как обеспечение эффективного расходования (вложения) денежных средств и финансовых ресурсов. При этом, очень важно определить возможность и целесообразность заинтересованного участия банка в этих операциях, которая далеко не ограничивается размещением временно-свободных финансовых ресурсов предприятий, фирм, компаний в депозиты. Кредитные возможности финансового обеспе­чения поддерживаются не только наличием обеспечения кредитов, оставлением части финансовых ресурсов в остатках на счетах на обусловленное время, но и совместными финансовыми операциями предприятий, фирм, компаний с подразделениями коммерческих банков. Перспективы развития и ведения бизнеса клиентом во мно­гом зависят от уровня банковской технологии и специализации банка на проведении определенного круга основных операций. Этот круг операций, а что еще более важно - степень его расширения и под­вижности, может не в полной мере соответствовать специфике тех финансово-хозяйственных операций, на которые делается, или пред­полагается делать упор в ходе ведения конкретного бизнеса [20].

Ряд операций, например, фондовых, определенная часть ком­мерческих банков в силу имеющихся на то причин просто не вы­полняет. Мотивации здесь могут быть различными: от юридически правовых до технических, от финансовых до личных.