При выборе коммерческого банка важно правильно оценить соотношение его величины, положения на рынке и реальных возмож­ностей обеспечения деловой активности с размером бизнеса, основ­ными целями и задачами финансово-хозяйственной деятельности предприятия, фирмы, компании. Существуют банки, которые в основ­ном строят свою деятельность на кредитных взаимоотношениях с клиентами. Другие банки сочетают кредитный и валютный аспекты получения операционных доходов. Имеются кредитные учреждения с хорошо развитыми фондовыми и валютными операциями, но кре­дитующие ограниченный контингент клиентов.

Решение многих оперативных финансовых и кредитных воп­росов развития предприятия (организации) оказывается во многом зависимым от отношения банка к клиенту, от того места, которое он занимает в общей клиентской базе банка. В свою очередь, опера­ционная активность клиента, возможности использования различных направлений зарабатывания денежных средств в существенной ме­ре определяется степенью развитости деловой активности и нали­чием разветвленной инфраструктуры для осуществления банковских операций.

Поэтому, при организации оперативной финансовой ра­боты через конкретное кредитное учреждение, необходимо знать: рейтинги своего банка, наличие генеральной лицензии, членство в российском и других банковских союзах, на ММВБ, статусы дилерства и агентства по различным операциям, наличие корреспондентских счетов банка в других российских и зарубежных банках, участие в системе межрегиональных расчетов, наличие депо- зитария в банке, счетов депо для операций с ценными бумагами в других депозитариях , вкладных операций населения, инкассационных возможностей и многие другие аспекты.

Важно держать под постоянным контролем ход развития новых направлений в деятельности банка, использование им новых схем сделок и инструментов зарабатывания денежных средств.

Основа обеспечения и ведения денежных расчетов предприятий – действующее законодательство, правила проведения безналичных и налично-денежных расчетов, договора на расчетно-кассовое обслуживание с банком. Эти договора базируются на регулировании денежных расчетов государством.

В области органи­зации и осуществления расчетов через коммерческий банк - финан­совые службы осуществляют операции по трем направлениям:

- фи­нансовые операции, связанные с привлечением в оборот денежных средств;

- финансовые операции, связанные с расходованием денеж­ных средств;

- учетно-кассовые операции.

Первое направление охватывает: ведение расчетов с покупате­лями за отгруженную им продукцию и заказчиками, своевременное оформление, причитающегося, предприятию финансирования, по­лучение процентов по депозитам, возврат депозитов, проведение специфических фондовых операций и другие. Взаимные претензии по соблюдению договорной дисциплины между получателем и плательщиком денежных средств рассматриваются ими без участия банковских учреждений. В тех случаях, когда в связи с осуществлением расчетных операций, у клиента имеются претен­зии, последние направляются в обслуживающий его банк. Коммер­ческие банки направляют претензии в обслуживающий их расчетно-кассовый центр. Подача жалобы и предъявление иска не приостанав­ливает операции по счету.

Второе направление включает оперативную финансовую рабо­ту по платежам в бюджеты, формирующим прибыль и из нее в поряд­ке линейного распределения, за счет формируемой себестоимости, а также во внебюджетные фонды и организации; перечисление сред­ств в установленные сроки в вышестоящие организа­ции; ведение расчетов с поставщиками и подрядчиками за получен­ную продукцию, оказанные услуги и выпол­ненные работы; направление средств в депозиты на основе покупки депозитных сертификатов банков или заключения депозитных дого­воров и др.

Учетно-кассовые операции связаны со своевременным получе­нием в банке средств для выплаты заработной платы, обработкой банковских выписок и данных о движении средств на расчетном, ссудном и других счетах предприятия (фирмы) [20].

2.1.3 Порядок ведения кассовых операций

Для регламентирования налично-денежного оборота в стране действуют Положения «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» и «о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации». Кассовые операции – это операции, связанные с принятием, хранением, выдачей наличности.

Действуют следующие основные пра­вила ведения кассовых операций:

- организации независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные сред­ства на счетах в учреждениях банка;

- организации проводят расчеты по своим обязательствам, как правило, в безналичном порядке через банки;

- для осуществления расчетов наличными деньгами каждая ор­ганизация должна иметь кассу и вести кассовую книгу по установ­ленной форме;

- наличные деньги, полученные организациями в банках, должны расходоваться по целевому назначению;

- организации могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками по согласованию с их руководителями. Лимит остатка денег в кассе устанавливается в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы орга­низации с утра следующего дня с учетом среднедневной выручки и расхода наличными деньгами (кроме расходов на оплату труда и социально-трудовые выплаты), особенностей деятельности и режи­ма ее работы, порядка и сроков сдачи выручки в банк, а также не­обходимости ускорения оборачиваемости денег, своевременного поступления их в кассу банка, обеспечения сохранности и сокра­щения встречных перевозок денег; при необходимости лимиты ос­татков касс пересматриваются (Приложение 4);

- организации должны сдавать в банк всю денежную налич­ность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и в сроки, согласованные с обслуживающими банками; наличные деньги могут быть сданы в дневные и вечерние кассы банков, инкассаторам и в объединенные кассы при организациях для последующей сдачи в банк, а также предприятия связи для пе­речисления на счета в банках на основе заключенных договоров;

- организации могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендии не более 3 ра­бочих дней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных местностях, до 5 дней) включая день полу­чения денег в банке;

- определены порядок приема и выдачи наличных денег, оформление кассовых документов: прием наличных денег кассами организаций осуществляется по приходным кассовым ордерам; на­личные деньги из касс выдаются по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платежным ве­домостям, заявлениям на выдачу денег, счетам и др.), приходные и расходные кассовые ордера, а также докумен­ты на выдачу денег должны быть подписаны руководителем, глав­ным бухгалтером или лицами, на это уполномоченными;

- банки обязаны систематически контролировать кассовую дис­циплину своих клиентов для исключения злоупотреблений с излиш­ками денег, сохранения налично-денежного оборота [4,5,7,22].