Начисления на заработную плату принимаются в размере 38,5% к фонду оплаты труда.

Материальные затраты за основу расчетов принято исполнение за 1998 г. с учетом возникшей в том же году кредиторской задолженности, а также индексации цен на топливно-энергетические ресурсы, т.е. определены расходы на фактический годовой объем потребления коммунальных услуг, строительных материалов и других расходов.

Правоохранительные органы, гражданская оборона, содержание военкоматов

Потребность расходов на заработную плату определялась прямым счетом исходя из месячного фонда заработной платы по штатным расписаниям и дополнительным выплатам в соответствии с приказами Министерства внутренних дел РФ и повышением окладов по занимаемым должностям в 1,62 раза в соответствии с Указом президента от 24 декабря 1998 г. № 1638 и окладов по специальным званиям в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 19.01. 99г. № 72 в 2.02 раза.

Материальные затраты рассчитаны на имеющуюся численность сотрудников милиции общественной безопасности, созданную в соответствии с Указом Президента Российской Федерации № 209 от 12.02.93г. по нормам материального обеспечения.

Аналогичные расчеты проводятся и по другим разделам расходов бюджетной классификации.

2.4. Исполнение и анализ консолидированного бюджета края по

доходам

План по доходам в консолидированный бюджет края (без города Сочи) на 1999г. выполнен со значительным превышением, обеспечен прирост поступлений на 1202,7 млн. руб. или 11,9%. По сравнению с 1998г. доходы возросли на 64%. Основу поступлений в бюджет края составили налоговые доходы. Удельный вес налогов в общем объеме доходов на уровне запланированного – 85% и возрос против уровня прошлого года на 6%. Абсолютный прирост налоговых платежей составил 995,9 млн.руб. к плану, 4115,5 млн.руб. – к прошлому году.

В налоговых доходах бюджета края сохраняется весьма высокая доля поступлений налога на прибыль (30%), подоходного налога с физических лиц (19%), налога на добавленную стоимость (10%), налога на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы (10%), налогов на имущество (8%).

Поступление неналоговых доходов, запланированных в сумме 441,5 млн.руб., увеличилось на 27,9%. Существенно увеличились доходы от имущества, находящегося в государственной собственности - 128,2 млн.руб., что на 42,1% больше планового задания.

Рассмотрим структуру доходов бюджета по источникам поступлений. (табл.7)

Таблица 7

Структура доходов бюджета Краснодарского края в разрезе источников поступлений, тыс.руб.

Как видно из табл.8 в доходной части консолидированного бюджета очень низкий показатель собственных доходов, который, несмотря на некоторую тенденцию роста, составил в 1999г. – 33%. Одним словом видно, что принципы бюджетного федерализма действуют неудовлетворительно.

Доля регулирующих доходов снизилась с 71% в 1997г. до 67% в 1999г. Снижение произошло за счет уменьшения трансферта почти в 2 раза.

Далее рассмотрим динамику поступления доходов Краснодарского края. (табл.8)

Таблица 8

Динамика поступления доходов в бюджет Краснодарского края, млн.руб.

Приведенные в табл.9 данные свидетельствуют о том, что наибольший размер поступлений приходится на вторую половину года. Доля платежей, поступивших во втором полугодии 1999г. составила 56%, 1998г.-58%, 1997г.-63%.

Погашение платежей в бюджет проводится денежными средствами и посредством зачетов.(табл.9)

Таблица 9

Структура налоговых и неналоговых доходов, млн.руб.