Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

Н2= Лам/Овм х 100%>= 15%.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

Н3=Лат/Овт х 100% >= 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

Н4= Крд/К+Од х 100%<= 120%.

Норматив общей ликвидности банка (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:

Н5=Лат/А-Ро х 100%% >= 20%.

Банк России рекомендовал все активы кредитных организаций распределить на пять групп исходя из степени риска вложений и их возможного обесценения.

В первую группу входят активы, почти полностью исключающие возможность потерь, во вторую группу объединяются инвестиции с минимальным риском потерь. В третьей- пятой группах представлены активы с повышенным риском.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.

Н6 = Крз/ К х 100% <= 25%.

Норматив Н6 не рассчитывается на акционера (участника) как юридическое и физическое лицо и на инсайдера. Для этой категории заемщиков используются Н9 и Н10.

Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица, между которыми возникают экономические и юридические отношения, т.е. имеющие общую собственность или взаимные гарантии, или обязательства или контролирующие имущество друг друга.

Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) регулирует совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая пять процентов собственных средств (капитала) банка.

Н7=Кскр/К х 100% <= 800%.

Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1),регулирует кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка.

Н9.1 = Kpai / К х 100% <= 50%.

Норматив совокупной величины рисков по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка.

Н10.1 = Kрси i/ К х 100% <= 3%.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка.

Н12 = Кин i/К х 100% <= 25%.

В случае нарушения банком нормативов надзорный блок применяет меры воздействия к банку согласно ст.74 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

Банки в соответствии с законодательством несут ответственность за правильное составление расчетов обязательных нормативов и расшифровок отдельных балансовых счетов для расчета нормативов. Территориальное учреждение имеет право проверять правильность и достоверность представляемых банками сведений для расчетов нормативов.

2.2.Резервные требования Банка России и контроль за их соблюдением.

В соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости российского рубля, применяя методы и инструменты, установленные законом.

Обязательные резервы - один из основных инструментов осуществления денежно-кредитной политики Банка России - представляют собой механизм регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый для контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора. Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей кредитных организаций и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении.

В соответствии со статьей 25 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"[13] кредитная организация обязана выполнять нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России.

Обязанность выполнения резервных требований возникает с момента получения лицензии Банка России на право совершения соответствующих банковских операций и является необходимым условием их осуществления. Кредитная организация несет ответственность за соблюдение порядка депонирования обязательных резервов в Банке России. Обязательства кредитной организации перед третьими лицами не являются основанием освобождения от обязанностей по депонированию обязательных резервов в Банке России.

Порядок депонирования обязательных резервов осуществляется исключительно на основании Положения Банка России[14] «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации» с изменениями и дополнениями.

В соответствии со статьей 38 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации, а также порядок их депонирования в Банке России устанавливаются Советом директоров Банка России. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20 процентов обязательств кредитной организации.

Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию кредитными организациями, производится территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром, далее по тексту РКЦ) Банка России по месту нахождения головного офиса в целом по кредитной организации, включая филиалы, находящиеся на территории России.

Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию кредитной организацией, производится Национальным банком ежемесячно (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным) путем сверки сумм фактически внесенных кредитной организацией средств и подлежащих внесению исходя из остатков на счетах по учету обязательств кредитной организации.