В современных условиях это регулирование сводится прежде всего к надзору за операциями банков в интересах стабильности всей экономики и его эффективность с каждым днем становится все более актуальной. Поэтому банки должны действовать так, чтобы не обанкротиться, чтобы их клиенты не понесли потерь и не началась цепная реакция, которая может нанести урон темпам национальной экономики.

Отсюда можно выделить главную стратегическую цель банковского надзора – это своевременное реагирование на нарушения и негативные тенденции в деятельности банков для нормализации, упрочнения их финансового положения, поддержания стабильности, надежности как каждого из них, так и банковской системы в целом.

О необходимости системы банковского надзора и контроля свидетельствует и международный опыт, позволяющий в основном решать проблемы в финансовом секторе экономики, а именно:

-защита интересов вкладчиков и кредиторов;

-защита от системных рисков банковской деятельности;

-поддержание и гарантирование стабильности банковского сектора;

-обеспечение доверия вкладчиков и населения к финансово-кредитной системе в целом.

В Российской Федерации функция надзора за деятельностью кредитные организации законодательно закреплена за ЦБ РФ, который с помощью территориальных учреждений (его обособленных структурных подразделений) реализует ее, используя экономические и административные методы регулирования. В последние годы Банк России совершенствует и усиливает надзор за кредитными организациями, приближает его требования к международным стандартам.

На территории РСО – Алания надзор за деятельностью банков осуществляет надзорный блок Национального банка РСО – Алания, который представлен Управлением банковского регулирования и надзора.

Анализ финансового положения кредитных организаций региона показывает, что Национальным банком РСО-Алания постоянно проводится работа с коммерческими банками по увеличению уставных капиталов Банка России по достижению кредитными организациями необходимого размера уставного капитала.

По итогам 2004 год фактическим результатом деятельности кредитных организаций, является прибыль. Помимо этого по сравнению с предыдущими годами возрос удельный вес привлеченных средств. Основной статьей доходов кредитных организаций по-прежнему являются средства, полученные от уплаты клиентами процентов за кредиты. Расходы кредитных организаций региона снизились по сравнению с прошлым годом. Основной статьей расходов являются расходы на формирование резерва на возможные потери по ссудам.

Для эффективного банковского надзора в современной России необходимо совершенствование банковского надзора в России, основными направлениями которого должны стать:

-совершенствование методологии надзора;

-приближение к международным стандартам бухгалтерской и финансовой отчетности;

-разработка требований по формированию резервов дополнительно под любые потенциальные потери банков;

-разработка методики оценки показателей, свидетельствующих о наличии системных рисков;

-оценка организационных рисков, связанных с качеством управления кредитной организации;

-своевременности применения к банкам мер воздействия.

Литература.

1. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

2. Федеральный закон от 25 февраля 1999г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»

3. Инструкция ЦБР от 16 января 2003г. № 110-И « Об обязательных нормативах банков» (с изменениями от 13 августа 2004г.).

4. Инструкция ЦБР от 25 августа 2003г. № 105-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями ЦБ РФ".

5. Инструкция ЦБР от 1 декабря 2003г. № 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального Банка Российской Федерации (Банка России)».

6. Инструкция Банка России от 31.03.1997г. № 59 « О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности». (с изменениями от 14 ноября 1997г., 15 января. 13 апреля, 2 июня, 30 ноября 1998г., 8 октября 1999г.,5 апреля 2000г.,29 мая, 31 августа 2001г., 16 января, 19 марта, 23 июля 2004г.)

7. Инструкция ЦБР от 26.03.2004г. № 254 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

8. Правила ведения бухгалтерского учета в учреждениях Банка России № 66 от 18.09.1997г.

9. Положение Банка России от26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ним задолженности»

10 Положение Банка России от 29.03.2004 № 255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций».

11. Указание ЦБР от 31.03.2000г. № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций».(с изменениями от 8 июня,21 декабря 2000г).

Монографии:

1. Вестник Банка России 2003: «Цели и инструменты денежно-кредитной политики», «Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору: «Основные принципы эффективного банковского надзора», «Методология основных принципов эффективного банковского надзора», «Внутренний аудит в банках и взаимоотношения с надзорных органов и аудиторов», «Внутренний аудит в банках и взаимоотношения надзорных органов и аудиторов», «Об эксперименте по внедрению в надзорную практику института кураторов кредитных организаций»;

2. Годовой отчет Банка России,2002г.

3. Годовой Отчет Банка России, 2003г.

4. Жарковская Е., Аренде И. «Банковское дело».М.: ИКФ Омега-Л,2002г.

5. Жуков Е.Ф. «Общая теория денег и кредита», М: «Юнити» 1998 г.

6. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки.», М: «Юнити» 2000 г.

7. Жарковская Е., Аренде И. «Банковское дело».М.: ИКФ Омега-Л,2002г

8. А.А. Казимагомедов, С.М. Илясов «Организация денежно-кредитного регулирования», М. Финансы и статистика. 2001 г.

9. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. «Банковское дело», М: «Финансы и статистика», 2000 г.;

10. Лаврушин О.И. «Банковское дело», М: «Финансы и статистика»,2000 г.;

11. Лаврушин О.И. «Деньги. Кредит. Банки.», М: «Финансы и статистика», 2000 г.;

12. Панова Г.С. «Анализ финансового состояния коммерческого банка», М: «Финансы и статистика», 1997 г.;

13. Соколова О. В. «Финансы. Деньги. Кредит.», М: «Юристъ» 2001 г.;

14. Тавасиев А.М. «Банковское дело» М: «Юнити» 2001 г.

П Р И Л О Ж Е Н И Я

[1] Федеральный закон от 10.07.2002г.№ 86-ФЗ

[2][2] Вопросы анализа финансовых и банковских рисков./Сборник статей. – М.,2002.с.7-17

[3] Федеральный закон от 3.02.1996 года № 17-ФЗ ( с изм. и доп.)

[4] Федеральный закон от 10.07.2002г. № 86-ФЗ, ст.74

[5] Федеральный закон от 10.02.2002г. №-86 -ФЗ

[6] Инструкция БР от 31.03.1997г. ( с изм. от 23.07.2004)

[7] Инструция Банка России от 31.03.1997 года № 59 ( с изм. и доп.)