Исходя из целей денежно-кредитной политики на основании решения Совета директоров Банк России вправе проводить регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию кредитными организациями, на внутримесячные даты (внеочередное регулирование размера обязательных резервов).

В состав обязательств кредитной организации включаются средства в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, учитываемые на расчетных, текущих и депозитных счетах, счетах бюджетов различных уровней и внебюджетных фондов - пассивные остатки.

В НАСТОЯЩЕЕ ВРЕМЯ для кредитных организаций и Сберегательного банка Российской Федерации устанавлены следующие нормативы обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации:

- по привлеченным средствам юридических лиц в валюте Российской Федерации и привлеченным средствам юридических и физических лиц в иностранной валюте - в разМЕРЕ 3,5 процентов;

- по денежным средствам физических лиц, привлеченным во вклады (депозиты), в валюте Российской Федерации - в размере 3,5 процентов.

Территориальное учреждение (РКЦ) Банка России не реже одного раза в квартал производит сплошную или выборочную проверку правильности составления кредитной организацией, расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации, и достоверности представленных в нем сведений с использованием ежедневных балансов кредитной организации и других документов и материалов, имеющихся у кредитной организации.

Руководители территориального учреждения (РКЦ) Банка России и их заместители вправе поручать проведение проверок кредитных организаций по вопросу правильности составления расчета обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, помимо лиц, уполномоченных проводить проверки кредитных организаций в соответствии с Инструкцией Банка России « О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка»[15], также сотрудникам других структурных подразделений территориального учреждения (РКЦ) Банка России, которые осуществляют контроль за формированием обязательных резервов.

Результаты проведенной проверки правильности составления Расчета оформляются актом проверки, который является документом, содержащим сведения ограниченного распространения, и подлежит оформлению и передаче в соответствии с соответствующими нормативными актами Банка России. Акт проверки должен быть подписан обеими сторонами (со стороны территориального учреждения (РКЦ) Банка России - ответственным за проведение проверки лицом и со стороны кредитной организации - руководителем и главным бухгалтером кредитной организации) и в течение двух рабочих дней утверждена руководителем территориального учреждения Банка России либо руководящим работником территориального учреждения (РКЦ) Банка России, уполномоченным на это руководителем территориального учреждения Банка России. Второй экземпляр акта проверки, утвержденного в установленном порядке, передается кредитной организации.

В случае, если кредитная организация располагает филиальной сетью, в целях подтверждения данных о размере обязательств кредитной организации, участвующих в расчете размера обязательных резервов, наряду с проверкой, проводимой в кредитной организации, территориальное учреждение (РКЦ) Банка России проводит проверку правильности отражения филиалом кредитной организации обязательств, приходящихся на долю филиала, на счетах бухгалтерского баланса филиала.

Проверка филиала кредитной организации, поднадзорного другому территориальному учреждению Банка России, проводится территориальным учреждением (РКЦ) Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью филиала, на основании письменного поручения территориального учреждения Банка России, осуществляющего контроль за формированием обязательных резервов кредитной организации.

В соответствии со ст.38 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в случае невыполнения кредитной организацией требований Положения «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ»[16] территориальное учреждение (РКЦ) Банка России взыскивает сумму недовзноса в обязательные резервы, а также штрафы за нарушение порядка резервирования в установленном им размере, но не более двойной ставки рефинансирования. Взыскание суммы недовзноса в обязательные резервы и штрафов за нарушение порядка резервирования осуществляется на основании письменных распоряжений, подписанных руководителем территориального учреждения Банка России либо руководящим работником территориального учреждения (РКЦ) Банка России, уполномоченным на это руководителем территориального учреждения Банка России, по результатам регулирования обязательных резервов с отметкой "взыскание недовзноса в обязательные резервы", "взыскание штрафа за нарушение порядка резервирования" соответственно.

В случае недоперечисления обязательных резервов по счетам привлеченных средств в рублях и иностранной валюте в установленный срок территориальное учреждение (РКЦ) Банка России на следующий рабочий день до проведения иных операций по корреспондентскому счету (корреспондентскому субсчету) взыскивает с корреспондентского счета (корреспондентского субсчета) кредитной организации сумму недовнесенных средств (в пределах имеющихся средств на корреспондентском счете (корреспондентском субсчете). Взыскание недовзноса обязательных резервов производится до полного его возмещения.

С суммы недовнесенных средств в обязательные резервы территориальное учреждение (РКЦ) Банка России взыскивает с кредитной организации штраф за каждый день недовзноса в порядке и размере, установленном Положением 255-И .

В случае невыполнения требований о своевременном и полном перечислении обязательных резервов, несвоевременного представления Расчета регулирования размера обязательных резервов, недостоверности сведений, содержащихся в Расчете и других необходимых документах, Банк России имеет право:

а) не предоставлять таким банкам ломбардные и другие кредиты;

б) не принимать депозиты у таких кредитных организаций;

в) применять иные меры воздействия, предусмотренные статьями 74 и 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", вплоть до отзыва лицензии на осуществление банковских операций.

Если в результате проверки, проведенной территориальным учреждением (РКЦ) Банка России, установлен факт неправильного составления расчета регулирования размера обязательных резервов, недостоверности сведений, представленных в расчете и других необходимых документах, то в течение пяти календарных дней после дня утверждения акта проверки, производится соответствующий перерасчет с кредитной организацией. При этом на основании утвержденного акта проверки кредитная организация представляет в территориальное учреждение (РКЦ) Банка России исправленный расчет регулирования размера обязательных резервов за соответствующий период в 2 экземплярах, а также другие необходимые документы. Территориальное учреждение (РКЦ) Банка России со своей стороны заполняет строки "по данным территориального учреждения (РКЦ) Банка России" на дату фактического регулирования по проверяемому Расчету. Территориальное учреждение (РКЦ) Банка России после осуществления проверки исправленного Расчета передает 2-й экземпляр расчета кредитной организации.